商业银行信用风险管理1信用风险识别

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1、第三章商业银行信用风险管理第三章信用风险管理信用风险简介1、信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。第三章信用风险管理2、主要来源：信贷业务、债券、金融衍生品第三章信用风险管理3、贷款的信用损失主要取决于违约概率及回收率，回收率与存在的抵押品德特性有关4、衍生品交易的信用风险:某金融机构与某交易对手有一衍生产品交易，我们应该考虑以下三种情形：第一，这一交易永远是金融机构的债务——期权短头寸第二，这一交易永远是金融机构的资产——期权长头寸第三，这一交易既可能是金融机构的资产也

2、可能是金融机构的债务——远期合约——资产价值正负第一节信用风险识别第一节信用风险识别单一法人客户信用风险识别集团法人客户信用风险识别个人客户信用风险识别贷款组合信用风险识别第一节信用风险识别机构类客户法大型企业单一法人单一法人客户中型企业人客户企业类客户微小型企业集团法人客户法人：法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。简言之，法人是具有民事权利主体资格的社会组织。第一节信用风险识别机构法人：经各级工商行政管理机关登记注册的企业法人。指具有符合国家法律规定的资金数额、企业名称、组织章程、组织机构、住所等法定条件，能够独立承担民事责

3、任，经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织。单一法人：单一企业法人,是按照投资主体来区分的,单一投资主体为单一企业法人，如国有独资公司集团法人：也称企业集团法人客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群，确定为同一集团法人客户内的关联方可以称为成员单位，第一节信用风险识别问题贷款是好还是坏？第一节信用风险识别问题贷款是好还是坏？在银行界有一个广为流传的故事：一位商业银行的信贷业务人员，在30年的职业生涯中，经手的业务中从未发生过问题贷款，但当银行总裁得知这一情况后，却立即将他解雇了。这位信贷人员有如此完美的记录，总

4、裁为什么还要将他解雇呢？第一节信用风险识别总裁认为，如此完美的记录肯定是以拒绝了无以计数的良好贷款申请为代价的，由于这位信贷员的存在，使得银行错过了大量的业务，从而损失了应得的利润。对于银行来说，贷款就像是会生金蛋的母鸡，没有母鸡银行也就得不到金蛋第一节信用风险识别我国商业银行信贷业务流程分为客户申请与受理、信贷业务的调查、信贷业务的审查、信贷业务的审议与审批、签订信贷合同、贷款发放、贷后管理、信用收回八个环节。这八个环节又可以按信贷业务进行的时间、程序合并为四个阶段，其中客户申请与受理、信贷业务的调查可以看作是贷前调查阶段，信贷业务的审查、信贷业务的审议与审批可以看作

5、是信贷审批阶段，签订信贷合同、贷款发放可以看作是贷款发放阶段，贷后管理、信用收回可以看作是贷后管理阶段第一节信用风险识别一、单一法人客户信用风险识别一、单一法人客户信用风险识别1、单一法人客户基本信息分析⑴必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解⑵以判断客户类型（企业法人客户/机构法人客户）、基本情况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）商业银行要求客户提供基本资料，并核实资料的合法性、真实性、有效性。对授信业务要审查13项资料，对于中长期授信还需要审计其他文件、预计会发生的情况一、单一法人客户信用风险识别2、单一法人客户的财务状况分析（1）

6、目的财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。一、单一法人客户信用风险识别(1)财务报表分析①识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。②识别和评价经营管理状况。③识别和评价资产管理状况。④识别和评价负债管理状况。一、单一法人客户信用风险识别(2)财务比率分析商业银行使用各种财务比率来研究企业类客户的经营状况，一、单一法人客户信用风险识别盈利能力比率效率比率杠杆比率流动比

7、率一、单一法人客户信用风险识别①盈利能力比率——经营效益，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%销售净利率=(净利润/销售收入)×100%——净利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成,一般也称为税后利润或净收入。销售利率表明1元销售收入与其成本费用之间可以“挤”出来的净利润。该比率越大则企业的盈利能力越强。用来衡量企业相对于销售收入的盈利能力，反映企业控制与销售收入有关的成本费用的能力。一、单一法人客户信用风险识别资产净