KPI指标体系与利润分析业管

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1、KPI指标体系与利润分析企划部二○○九年一月主要内容4KPI管理体系123常用指标释义指标分析示例利润分析介绍1KPI管理的意义KPI（即KeyPerformanceIndication）表述的是关键业绩指标的意思，KPI指标一般都是可以用数字量化的关键业绩指标一般是可以量化的，用数字说话，更客观真实，更便于评价业绩抓关键指标可以将有限的精力用到关键的地方，起到提高工作效率的作用抓住了关键指标就抓住了主要矛盾或矛盾的主要方面，把握了事物的发展方向关键业绩指标管理已经被西方企业实践证明是一种十分有效的管理方式2KPI指标设计围绕利润中心进行KPI是由若干指标构成的指标体系，这个指标体系的

2、设计一定要科学、系统，体现“关键”二字。作为保险经营，公司在不同发展时期有不同的预期目标，因此，KPI指标体系的设计要根据客观情况和经营管理的不同需要来设置，随着条件的变化不断更新企业存在的根本目的是盈利，企业的一切行为都是围绕这个目的来进行的。所以KPI的设计一定要围绕利润中心来进行科学、系统、不断更新3产险公司KPI指标设计利润承保利润投资收益已赚保费赔款支出手续费营业费用税金等人均产能×人员已赚保费率×已赚保费综合赔付率×保费收入手续费率×保费收入营业费用率×营业税金及附加保险保障基金等＋投资回报率可投资资金保费收入应收保费营运资金保费计划达成率应收保费率综合赔付率综合费用率营业

3、费用率手续费率结案率人均产能资金管理质量×4天平目前考核KPI体系KPI体系控制指标考核指标边际贡献应收保费率应收保费率净保费计划达成率综合成本率满期赔付率手续费率结案率预估绝对偏差率监测指标保单回销率人均产能万元保费人力成本5KPI指标管理跟踪管理，反映指标状况，分析原因，提出对策KPI的考核结果要与奖惩紧密挂钩KPI管理要成为全员关心的事情月度经营分析会议是KPI管理的一种最好形式KPI管理的手段要现代化指标管理6主要内容4KPI管理体系123常用指标释义指标分析示例利润分析介绍7主要数据来源财务报表（营业费用数据）ORCAlE（销售费用数据）财务保费应收保费满期赔付率手续费率预估

4、绝对偏差率结案率保单回销率续保率……计算综合赔付率及当年保单边际贡献的IBNR及理赔费用准备金数据财务系统精算部MIS系统机构总经理室及委派人员人力成本数据、员工人数HR8KPI指标计算公式（1/2）应收保费率=到考核期末止应收保费/滚动12个月的财务保费收入净保费计划达成率＝（当年的财务保费收入－手续费支出）/净保费计划综合成本率=综合赔付率+综合费用率综合赔付率=（已决赔款-摊回分保赔款+期末未决赔款-期末未决赔款预摊回+提取期末IBNR准备金-年初未决赔款+年初未决赔款预摊回-转回年初IBNR准备金+分保赔款支出-净追偿款收入）/（保费收入+分保费收入-分出保费-提取未到期责任准

5、备金+转回未到期责任准备金-提取长期责任准备金+转回长期责任准备金）综合费用率＝（营业费用+分摊总部营业费用-摊回分保费用+分保费用支出+手续费支出+营业税金及附加+提取保险保障基金+提取应收保费坏帐准备金-转回应收保费坏帐准备金）/（保费收入+分保费收入-分出保费-提取未到期责任准备金+转回未到期责任准备金-提取长期责任准备金+转回长期责任准备金）9KPI指标计算公式（2/2）保单边际贡献=保费收入*[1-（已决赔款+未决赔款+IBNR及理赔费用准备金）/满期保费]-手续费-营业税及附加-保险保障基金满期赔付率Ⅰ=（统计区间生效的保单截至到统计日期的已决赔款+未决赔款）/统计区间生效

6、的保单截至到统计日期的满期保费手续费率=手续费支出/财务保费收入预估绝对偏差率=∑︱末次核损金额-结案金额︱/结案金额总和人均产能=考核期末累计财务净保费收入/机构考核期末全员平均人数（包括机构在册正式员工及总公司委派人员）万元保费人力成本=（考核期末累计机构薪酬费用+考核期末累计机构福利费用）/（考核期末累计财务净保费收入/10000）保单回销率=1-未回销量/领用总数结案率=业务已结案件数/有效报案案件数量10KPI指标分类保费计划达成率（考察公司完成计划的程度）综合赔付率（考察赔付成本的程度）综合费用率（考察经营成本的程度）手续费率（考察获取成本的程度）保单边际贡献（考察公司经营

7、所产生边际利润的程度）应收保费率（考察管理能力）人均产能（考察人员销售能力）万元保费人力成本（考察人员投入产出能力）保单回销率（考察对有价单证风险管控能力）结案率（考察理赔服务的速度）预估绝对偏差率（考察作业人员专业能力）满期赔付率（考察保单的综合价值）结果指标过程指标11指标含义分析示例——人均产能前线人员人均产能公司销售能力的最佳体现后线人员人均产能服务范围及成本的度量指标公司内部不同机构之间人均产能指标的考察与比较可以有效地衡量机构领导人