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1、上海交通大学硕士学位论文商业银行信贷内部控制——中国银行XY分行的流程控制姓名：陈玲申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：刘涛20060611商业银行信贷内部控制中国银行XY分行的流程摘要近年来震惊世界的会计造假案件航空母舰级企业轰然倒闭案件接二连三地发生在惨痛教训刺激下各国会计乃至整个管理领域对构建完善的企业内部控制的需求日益强烈因此借鉴国际经验教训分析商业银行内控机制存在的薄弱环节加强和完善银行内部控制确保银行体系的安全稳健与效率进而保障经济体制改革顺利进行和国民经济持续发展便成为商业银行面临的一项重要现实
2、课题对中国银行作为中国的国有四大银行之一来说引入和建立分层负责权力制衡的企业内部控制体系将有利于适应资本市场对企业内部控制的要求适应全球金融行业的管理要求进一步规范企业管理行为加强风险管理提高运营效率保证财务报告真实完整银行整体目标的实现内部控制已成为银行提高核心竞争力实现银行可持续发展的一种重要管理手段本文首先阐述了我国商业银行内部控制的模式比较了国外商业银行内控机制分析研究信贷业务内部控制的意义接着阐述了商业银行内部控制理论发展的四个阶段商业银行内部控制的的主要内容最后介绍中国银行XY分行现状并对中国银行XY分
3、行信贷业务流程内控机制和信贷业务流程内部控制的问题进行了分析提出了内部控制机制构造和流程构造方案,从控制环境工作系统制度系统信息系统的机制改造到贷款业务申请调查审批贷后跟踪总结的流程改造通过实施该方案,改革组织结构和信贷组织程序以及各方面的制度,提高了整体的信贷资产效益,降低了风险关键词商业银行内部控制信贷内部控制流程控制INTERNALCONTROLOFCOMMERCIALBANKINGCREDITPROCESSCONTROLOFXYBRANCHBANKOFCHINAABSTRACTRecentlytherear
4、emanyfamouscorporationsclosedbecauseoflackofinternalcontrol.Strengtheningandinplementinginteranlcontrolofentityhasbexomeonefocusintheoryandpracticingfield.ForBankofChina,thelargestoneoffourstate-ownedbanks,studyinginternalcontrolcanhaveimportantimpactonimprove
5、mentofinternalcontrol,guarantyingqualityofaccountinginformationandinvestor’slegalrightsandefficientfunctioningofcapitalmarket.Interanlcontrolhasbeenoneofthebestmanagementmeanstokeepthecorporationcompetitiveandconstantlygrowth.ThisthesisanalyzesthesituationsofB
6、ankofChina,XYbranch,thesignificanceofstudyingcreditinternalcontrolandthecontentsandmodeofcommercialbankingcreditinternalcontrol,,contrastingwithoverseabanks’internalcontrolsystem;thendiscussesthewaysofimplementingcommercialcreditinternalcontrol;Thethesisintrod
7、ucehowtoformthesystemofcreditinternalcontrolandprocescontrolofBankofChina,XYbranch.Afterthenewsystem,XYbranchcanimprovetheprofitandreducetherisk.KEYWORDS:commercialbank,internalcontrol,creditinternalcontrol,processcontrol上海交通大学学位论文原创性声明本人郑重声明所呈交的学位论文是本人在导师的指导下
8、独立进行研究工作所取得的成果除文中注明引用的内容外本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文中以明确方式表明本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担学位论文作者签名陈玲日期2006年5月5日上海交通大学学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留使用学位论文的规定同意学校保留并向国家有关部
