商业银行信贷风险内部控制的研究

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1、对外经济贸易大学硕士学位论文商业银行信贷风险内部控制研究姓名：高尚华申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：孙东升20070401论文提要20世纪90年代以来，国内外银行危机为我国商业银行信贷风险内部控制建设敲响了警钟。综观近年来国内外商业银行发生的危机和事件，内部控制不健全或存在缺陷是商业银行陷入困境甚至倒闭的主要原因。商业银行加强信贷风险内部控制不仅具有必要性，而且具有紧迫性。内部控制是20世纪中期随着现代经济的发展而建立起来的一种重要的管理方法，其概念先后经历了内部牵制、内部控制、内部控铡结构和内部控翩整体框架等四个发展阶段。我国商业银行内部控制发展起步较晚，目前初步

2、构筑起对信贷业务活动全方位覆盖、全过程监督的内部控制体系，同时还存在着较多问题，迫切需要迸一步改进稻完善。国夕}商监银行在长期经营管理实践中，摸索和积累了一套行之有效的信贷风险内控机制和办法，这对正走向国际化、市场化自勺我国商业银行来说。具有十分重要的借鉴意义。我国商业银行信贷风险内部控制建设要从我国实际情况出发。按照现代企业制度内在要求，借鉴国外商业银行先进经验，进一步完善公司治理结构，整合梳理信贷风险内控制度，积极完善信贷风险评估方法和技术，建立科学合理的逐级授权制度．不断完善统一授信制度体系，进一步完善贷款业务审贷分离制度．加强和改进信贷业务综合信息系统建设。建立和完

3、善信贷业务激励和约束机制．建设具有高度独立性的内部审计系统，大力推进和加强信贷文化建设，努力建设“制度制约+系统制约+监管制约+违规惩戒+文化制约”的内部控制模式，提高信贷_鼹‘险内部控制管理水平和防范能力。主题词：商业银行信贷风险内部控制AbstractSincethe90sof20thcentury,bankingcrisisoccurredthroughouttheworldsetthealarminChina’sbankingindustryandmakeiturgentfortheconstructionofcreditriskinternalcontrolsys

4、tem．Afterreviewingcurrentmajorbankingcrisis，wecanfindthatthedefectsorincompletenessofinternaleontrolsystemarethemaincausesforthebankruptcyofbanks．Consequently,creditriskinternalcontrolconstructionisnotonlynecessaryforChina'scommercialbanks，butalsourgent．Alongwiththeeconomicgrowthandtheprog

5、ressofmodernmanagerialtechniquesofthe20thcentury,thecontextanddefinitionofinternalcontrolcanbedividedintofourevolutionstages，internalcheck,internalcontrol，internalcontrolstructoreandinternalcontrolintegratedframework．Thoughinternalcontrolinourcountryisstillatitsearlystage，commercialbanksha

6、velaiddownarelativelycomprehensivesetofrulesandproceduresforcreditriskinternalcontr01．Nevertheless，therearestillmanythingsneededtobeimprovedorsolved．Duringthecourseoflong-termbusinesspractices，foreigncommercialbankshaveestablishedapatternofeffectivecreditriskinternalcontrolmechanismandmeth

7、ods，whichareveryimportantandusefulforourcountry’scommercialbanksontheirwaytointernationalizationandmarketrization．Besidesfollowingtheinnerrequirementsofmodemcorporationsystems，learningtheadvancedexperiencesfromforeigncommercialbanks，theconstmcfionofthecreditri