反倾销税率确定的优化模型及出口企业动态定价模型

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1、上海交通大学博士学位论文反倾销税率确定的优化模型及出口企业动态定价模型姓名：钟根元申请学位级别：博士专业：企业管理指导教师：张祥;王方华20031001倾销幅度=垩鼍笺嚣警×·。。％由以该公式计算的倾销幅度为基础所确定的反倾销税率有以下缺陷：(1)该公式所计算的结果没有考虑到进口国消费者对倾销产品的需求弹性。对于倾销幅度基本相同但是进口国消费者对进口产品需求弹性不同的两个出口国企业征收相同的反倾销税率显然是不合理的。(2)该公式计算的结果没有考虑到出口国企业生产的出口产品以及进口国相同相似企业生产的产品的

2、边际成本，也就是说，没有考虑国内外企业的竞争力强弱。对于正常价值、出口价格及CIF出口价格三者相同但边际成本不相同等一定条件下的两个出口国企业征收相同的反倾销税率，可能会产生对边际成本较低的出口国企业起不了限制其倾销的作用或所采用的反倾销税率过低，而对于边际成本较高的出口国企业所采用的反倾销税率过高。(3)没有考虑如下实际情况：出口国企业对进口国企业造成了实质损害或实质损害威胁或对建立相关产业造成了实质阻碍，但是不存在倾销行为或倾销幅度与造成的损害程度不匹配。可见，世界贸易组织及有关国家和政府有必要建立新

3、型的计算反倾销税率的优化公式，以更好地防止倾销现象、应对反倾销问题从而发展国际贸易。本论文的目的就是建立计算反倾销税率及行政复审反倾销税率的优化模型，同时探讨面对进口国政府按照现行税制征收反倾销税率时出口企业如何进行动态定价。第二部分主要是运用经济学、博弈论等有关原理建立计算反倾销税率的优化模型本部分主要在第三章里讨论。在国内外企业追求利润最大化、进口国政府追求国内社会福利总和最大化假设条件下，分别推导出国内外企业在完全信息静态博弈下、完全信息动态博弈下、不完全信息静态博弈下以及不完全信息动态博弈下计算反

4、倾销税率的优化模型。同时对上述的四个反倾销税率优化模型的影响因素进行了详细的分析。结果发现优化的反倾销税率与倾销幅度公式中正常价值及C1F出口价格无关，而与进口国市场上消费者的需求弹性、出口国企业的出口价格和出口产品的单位边际成本以及进口国企业生产的产品单位边际成本有关。当其他条件不变的情况下，当进口国市场上消费者的需求弹性越小时，进口国政府应采用的反倾销税率越高，反之亦然：当进口国市场上消费者的需求弹性曲线向下凸时，优化的反倾销税率是出口国企业的出口价格的减函数，而当进口国市场上消费者的需求弹性曲线向下

5、凹时，优化的反倾销税率是出口国企业的出口价格的增函数，而当进口国市场上消费者的需求弹性函数为直线时，优化的反倾销税率与出口国企业的出口价格无关；当出口国企业生产产品的单位边际成本越小，即出口国企业的竞争力越强时，进口国政府应采用的反倾销税率越高，反之亦然：当进口国企业生产产品的单位边际成本越小，即进口国企业的竞争力越强时，进口国政府应采用的反倾销税率越低，反之亦然。所以优化的反倾销税率模型能够弥补倾销幅度计算公式存在的缺陷，即使按照倾销幅度来计算反倾销税率也应该考虑上述因素。第三部分主要是运用经济学、博弈

6、论等有关原理推导出按照现行税制原则的行政复审反倾销税率以及按照社会福利最大化原则的行政复审反倾销税率，并进行比较研究本部分主要在第四章里讨论。首先，在国内外企业追求利润最大化、进口国政府按照现行反倾销法律法规的规定征收反倾销税的假设前提下，分别推导出在国内外企业处于完全信息静态博弈下、完全信息动态博弈下、不完全信息静态博弈下以及不完全信息动态博弈下的行政复审(是指进口国政府根据被征收反倾销税的出口国企业的出口价格的变动情况重新确定反倾销税率的过程)反倾销税率的计算公式：然后，在国内外企业追求利润最大化、进

7、口国政府追求国内社会福利总和最大化的假设前提下，分别推导出在国内外企业处于完全信息静态搏弈下、完全信息动态博弈下、不完全信息静态博弈下以及不完全信息动态博弈下的行政复审反倾销税率的优化模型；最后，对两个计算行政复审反倾销税率的影响因素进行了详细的比较分析。结果发现前者与进口国企业生产产品的单位边际成本成反比关系、与进口国市场消费者的需求弹性成正比关系等等，都与经济学有关原理相悖。所以，提出每期的反倾销税率及行政复审反倾销税率都应按照社会福利最大化原则确定的优化反倾销税率来决定。第四部分主要是运用经济学、博

8、弈论、动态规划等有关原理推导出出口国企业面对进口国政府反倾销的出口动态定价本部分主要在第五章、第六章里讨论。在国内外企业追求利润最大化、进口国政府按照现行反倾销法律法规的规定征收反倾销税率的假设前提下，分别推导出国内外企业处于完全信息静态博弈下、完全信息动态博弈下、不完全信息静态搏弈下以及不完全信息动态博弈下出口国企业的每一期出口价格模型，使出口，国企业在进口国市场上每一期获得的利润贴现值的总和达到最大值。结果发现出口国企业要