DSD收货欺诈调查指引

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1、DSD收货欺诈调查指引目的本操作指引商场资产保护部通过，有效打击供应商、员工的不诚实行为，为公司降低风险、提高利润。主要内容包括：DSD收货的作弊手法AP的抽查方法收货欺诈关注要点收货欺诈的定义欺诈的手法分别举例分析收货欺诈的定义：供应商在收货过程中，虚构事实或故意隐瞒真相，导致沃尔玛员工做出错误的判断。情节严重或触犯法律，公司保留追究其法律责任的权利。通过预防欺诈，可以：降低收货环节产生的损耗。减少公司利润的流失。欺诈的手法黄线原则欺诈订单欺诈证明欺诈品质欺诈称重欺诈点数欺诈扣数欺诈核查单欺诈退货欺诈夹带欺诈纸皮售卖欺诈内外勾结举例分析:黄线原则

2、欺诈1.作案手法将已收货商品拿走将已过秤商品重复称重2.预防收货时严格执行黄线原则称重商品收货时，执行一对一服务的原则3.AP审核的关注点AP到收货部进行现场抽查，在收货部黄线区域外是否有已收货定案的商品。举例分析:订单欺诈1.作案手法当供应商持有同一商品的两份或以上数量的有效订单且订单的成本不同时，供应商以成本高的订单送货2.预防关注部门特价信息3.AP审核的关注点到总经办及收货部了解近期是否有特价信息的订单，如果有，是否跟进及落实到位。举例分析：证明欺诈（一）作案手法提供虚假证明实际送货的商品与证明上描述的商品品种、数量、批次等不符办理索赔退货

3、时，委托书持有人不是委托人办理索赔退货时，委托人持有的委托书不在有效期内预防按程序查验证明原件检查委托书持有人的有效证件是否与委托书上的人身份相符检查委托人持有的委托书的有效期举例分析：证明欺诈（二）具体的案例：某店收货部同事早上6点左右在收供应商：深圳市家顺康食品有限公司、供应商号：75069送来的禽类时，发现其检疫合格证存在造假现像，检疫产品名：光鸡，而在备注栏用水性笔写上：“老鸡3乳鸽2水鸭1”，同时供应商也承认造假一事。举例分析：证明欺诈（三）AP审核的关注点通过回顾当地的《收货指南》，做一次全面的回顾，将例外进行汇总。如：《动物产品检疫合

4、格证明》、《出县境动物产品检疫合格证明》、《散装食品说明标签》、进口商品相关证书是否到位？举例分析：品质欺诈（一）作案手法将高单价条形码贴在低单价商品上用保鲜商品冒充新鲜商品在合格的商品中夹带劣质的商品提供规格不一致的商品提供不合格的赠品预防核对商品条形码是否与实物一致通知部门同事一起对贵重商品进行收货按质量控制程序要求对商品进行质量检查赠品收货执行与商品收货相同的标准举例分析：品质欺诈（二）具体的案例我店收货部员工易文星在收供应商（上海邦序贸易有限公司，供应商号：652909）的阳澄湖大闸蟹时发现：供应商送“阳澄湖大闸蟹母特”，规格：200克/个

5、（包绳），单价为：318.59元/500克，收货量9.3公斤，其中夹带有大闸蟹母B(规格:150克/个，单价：194.7元/500克)3个；此3个商品已退回供应商。夹带的不同商品，单价194.7元正常商品,单价:318.59元举例分析：品质欺诈（三）AP审核的关注点通过SFG1005、日常的PI维护及鲜食盘点等，将一些问题商品进行回顾查核，结合Retail-link报告，查找收货原始单据，看是否存在问题？举例分析：称重欺诈（一）作案手法秤重时故意用脚或其它工具压秤，增加商品的重量收货时过份热情，主动称重和报数，所报读数跟实际不符预防禁止供应商接触电

6、子秤密切关注秤周围供应商，防止其出现异常行为称重商品收货记数时，以实际在秤上看到的数字为准举例分析：称重欺诈（二）具体的案例2007年2月17日早上6：40分，收货部员工在收金猪公司送的羔蟹时，该商品(羔蟹/肉蟹)是被放置在其它供应商的菜筐中收货，过称称重时发现重量异常，在菜筐的底部有一块大地板砖，随机马上检查放在电子称旁边的肉蟹筐，同样在菜筐的底部也放有一块地板砖。当时供应商的送货员工张胜锋见状，马上抱起地板砖跑出收货部将地板砖扔到马路边草丛附近，收货部员工来不及制止，马上通知AP主管，AP主管到场后同供应商的送货员在马路对面草地上捡回一块地板砖

7、，另一块未找到(判断应被马路清洁工清理走)。在收货部过称，地板砖重量达到11.1KG，面谈调查中，金猪的送货员张胜锋承认在收货部员工过称时，在菜筐中放入地板砖，及自已将地板砖扔掉的事实。调查中收货部员工确认因在称羔蟹时电子称显示26.9KG，(因为此商品单价较高，平日收货数量较少不用菜筐，而当天专为春节加大订货，用菜筐承装)。对重量感觉有异，检查时发现供应商在菜筐底部辅了一层红胶袋，翻开了胶袋在筐底的中间放置了一块大的地板砖。羔蟹去掉筐的皮重，水份及地板砖的重量实际收货重量是9.7KG/(成本191.40元/KG)，肉蟹10.3KG(成本130元/

8、KG),涉及供应商作弊金额:羔蟹的成本191.40元/KG*11KG=2105.40元.,肉蟹130元/KG*11KG=1