现金流量核算及管理

《现金流量核算及管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、实验九　　现金流量核算与管理 一、实验目的　　通过本次实验，应理解现金流量业务在总账系统中核算的必要性和作用；了解现金流量业务在总账系统中通过项目进行辅助核算的方法；明确现金流量核算初始设置的内容和方法；熟练掌握现金流量业务核算与管理的操作方法和要求。二、实验内容（一）指定现金流量科目　　（二）建立现金流量项目档案（三）现金流量日常核算　　（四）现金流量账表输出三、实验数据（一）建账资料1、账套代码：009　　　　　　　　　　　2、账套路径：F:YYU83、账套名称：现金流量核算　　　　　　4

2、、启用日期：2008年01月5、单位名称与简称：实验九　　　　　　6、行业性质：股份制7、账套主管：甘长安　　　　　　　　　8、不得自动装入一级会计科目9、有外币业务核算　　　　　　　　　　10、科目级数：4级（4222）11、其他信息：默认或随意（二）账套初始化资料1、其他初始设置（1）编制通用记账凭证（2）操作员授权：以系统管理员的身份将刘军科授权为该（009）账套的主管。2、外币信息：币符：$币名：美元折算方式：直接其他信息：默认汇率类型：固定记账汇率：7.113、会计科目及其年初余额一览

3、表科目代码科目名称账页格式辅助核算年初余额方向金额1001库存现金金额式　　借21800.001002银行存款金额式　　借282200.00100201工行存款金额式　　借140000.00100202中行存款外币金额式　　借$:20000.00￥:142200.001012其它货币资金金额式　　借10000.001101交易性金融资产金额式　　　借　　　110101三个月以内投资金额式　　　借　　110102三个月以上投资金额式　　　借　　1122应收账款金额式　　　借60000.001131

4、应收股利金额式　　　借　　1132应收利息金额式　　　借　　1221其他应收款金额式　　　借　　1501持有至到期投资金额式　　　借655000.001601固定资产金额式　　　借200000.001606固定资产清理金额式　　　借28000.002202应付账款金额式　　　　　　贷54000.002211应付职工薪酬金额式　　　贷　2221应交税费金额式　　贷20000.002501长期借款金额式　　　　贷110000.002701长期应付款金额式　　　贷27000.004001股本金额式　　

5、　贷956000.004002资本公积金额式　　　贷90000.006301营业外收入金额式　　　　收入　　6601销售费用金额式　　　支出　　6603财务费用金额式　　　　支出　　　　　　　　　注意：试算平衡数据：1257000.004、指定科目：将1001现金、100201工行存款、100202中行存款、1012其他货币资金和110101三个月以内投资指定为“现金流量科目”。5、选项卡：现金流量科目可以不录现金流量项目；其他设置默认系统预制的。（三）该单位2008年1月份发生有关现金流量业务

6、（操作员：刘军科）1、1月3日，附件2张，收回货款。　　借：银行存款—工行存款（项目编码：01）　60000.00　　　贷：应收账款　　　　　　　　　　　　　60000.002、1月6日，附件3张，支付料款。　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　54000.00　　　贷：银行存款—工行存款（项目编码：04）　　54000.003、1月8日，银行借款，附件4张。　　借：银行存款—工行存款（项目编码：16）100000.00　　　贷：长期借款　　　　　　　　　　　　　100000.004、

7、1月9日，附件1张，提取现金。　　借：库存现金　　　　　　　　　　30000.00　　　贷：银行存款—工行存款　　　　30000.005、1月11日，附件1张，发放工资。　　借：应付职工薪酬　　　　　　　　　　30000.00　　　贷：库存现金（项目编码：05）　　　30000.006、1月13日，附件1张，交纳税金。　　借：应交税费　　　　　　　　　　　　　　　　20000.00　　　贷：银行存款—工行存款（项目编码：06）　　20000.007、1月14日，附件2张，吸收投资款。　　借：银行

8、存款—工行存款（项目编码：15）100000.00　　　贷：股本　　　　　　　　　　　　　　　100000.008、1月15日，附件2张，购买设备。　　借：固定资产　　　　　　　　　　　　　　　67000.00　　　贷：银行存款—工行存款（项目编码：12）　67000.009、1月17日，附件3张，购买债券。　　借：持有至到期投资　　　　　　　　　　　100000.00　　　　应收利息　　　　　　　　　　　　　　9000.00　　　贷：银行存款—工行存款（项目编码：13）100000.00