河南省审计厅关于河南科技大学

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1、河南省审计厅关于河南科技大学第一附属医院利用德国促进贷款购置医疗设备和门诊综合楼建设项目2016年度财务收支和项目执行情况审计结果公告（二O一七年九月二十二日）2017年第11号河南省审计厅关于河南科技大学第一附属医院利用德国促进贷款购置医疗设备和门诊综合楼建设项目2016年度财务收支和项目执行情况审计结果中华人民共和国河南省审计厅HenanProvincialAuditOfficeofthePeople’sRepublicofChina审计报告AuditReport豫审外报〔2017〕119号HENA

2、NAUDITREPORT〔2017〕NO.119项目名称：德国促进贷款河南科技大学第一附属医院综合门6诊楼项目ProjectName:FirstAffiliatedHospitalofHenanUniversityofScience&TechnologyProjectFinancedthroughGerman贷款号：GP-25LoanNo.:GP-25项目执行单位：河南科技大学第一附属医院项目办公室ProjectEntity:FirstAffiliatedHospitalofHenanUniversit

3、yofScience&TechnologyProjectOffice会计年度：2016AccountingYear：20166目录Contents一、审计师意见1I.Auditor’sOpinion3二、财务报表及财务报表附注5Ⅱ.FinancialStatementsandNotestotheFinancialStatements5（一）资金平衡表5i.BalanceSheet5（二）项目进度表7ii.SummaryofSourcesandUsesofFundsbyProjectComponent7（

4、三）贷款协定执行情况表9iii.StatementofImplementationofLoanAgreement9（四）财务报表附注10iv.NotestotheFinancialStatements12三、审计发现的问题及建议14III.AuditFindingsandRecommendations...............................................156一、审计师意见审计师意见河南科技大学第一附属医院项目办公室：我们审计了河南科技大学第一附属医院购置医疗设备

5、及基建项目2016年12月31日的资金平衡表及截至该日同期间的项目进度表和贷款协定执行情况表等特定目的财务报表及财务报表附注(第5页至第13页)。（一）项目执行单位对财务报表的责任编制上述财务报表是你单位的责任，这种责任包括：1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映。2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。（二）审计责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国

6、际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相

7、信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。6（三）审计意见我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了德国促进贷款河南科技大学第一附属医院综合门诊楼项目2016年12月31日的财务状况及截至该日同期间的财务收支和项目执行情况。本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。中华人民共和国河南省审计厅2017年6月30日地址：中国河南省郑州市纬二路27号邮政编码：4500

8、03电话：86-371-65648374传真：86-371-659552656I.Auditor’sOpinionAuditor’sOpinionToFirstAffiliatedHospitalofHenanUniversityofScience&TechnologyProjectOffice:Wehaveauditedthespecialpurposefinancialstatements(frompage5topage13)ofFir