河南省审计厅关于

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1、河南省审计厅关于德国促进贷款河南科技大学第一附属医院综合门诊楼项目2017年度财务收支和项目执行情况的审计结果公告（二O一八年九月三十日）2018年第23号河南省审计厅关于德国促进贷款河南科技大学第一附属医院综合门诊楼项目2017年度财务收支和项目执行情况的审计结果中华人民共和国河南省审计厅HenanProvincialAuditOfficeofthePeople’sRepublicofChina审计报告AuditReport豫审外报〔2018〕65号HENANAUDITREPORT〔2018〕NO.65项目名称：德国促进贷款河南科技大学第一附属医院综合门1诊楼项目ProjectName:Fi

2、rstAffiliatedHospitalofHenanUniversityofScience&TechnologyProjectFinancedthroughGerman贷款号：GP-25LoanNo.:GP-25项目执行单位：河南科技大学第一附属医院项目办公室ProjectEntity:FirstAffiliatedHospitalofHenanUniversityofScience&TechnologyProjectOffice会计年度：2017AccountingYear：20172目录Contents一、审计师意见...................................

3、.......................................................4二、财务报表及财务报表附注..................................................................8Ⅱ.FinancialStatementsandNotestotheFinancialStatements..................8（一）资金平衡表.............................................................................8i.Bala

4、nceSheet...................................................................................8（二）项目进度表...........................................................................10ii.SummaryofSourcesandUsesofFundsbyProjectComponent..10（三）贷款协定执行情况表........................................................

5、...12iii.StatementofImplementationofLoanAgreement.......................12（四）财务报表附注.......................................................................13iv.NotestotheFinancialStatements.................................................15三、审计发现的问题及建议.................................................

6、...................16III.AuditFindingsandRecommendations.................................................193一、审计师意见审计师意见河南科技大学第一附属医院项目办公室：我们审计了河南科技大学第一附属医院购置医疗设备及基建项目2017年12月31日的资金平衡表及截至该日同期间的项目进度表和贷款协定执行情况表等特定目的财务报表及财务报表附注(第5页至第13页)。（一）项目执行单位对财务报表的责任编制上述财务报表是你单位的责任，这种责任包括：1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要

7、求编制项目财务报表，并使其实现公允反映。2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。（二）审计责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。为获取有关财务报表金额和披露信息的有关