T公司研发内控研究

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1、分类号学号M201273476学校代码10487密级硕士学位论文T公司研发内控研究学位申请人：张林霄学科专业：会计硕士指导教师：张兆国教授答辩日期：2014.12.27AThesisSubmittedinPartialFulfillmentoftheRequirementsfortheDegreefortheMasterofProfessionalAccountingResearchonInternalControlofR&DinTCompanyCandidate:ZhangLinxiaoMajor:MasterofProfessionalAccountin

2、gSupervisor:Prof.ZhangZhaoguoHuazhongUniversityofScience&TechnologyWuhan430074,P.R.ChinaDecember,2014独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校

3、有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密□，在年解密后适用本授权书。本论文属于不保密□。（请在以上方框内打“√”）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日华中科技大学硕士学位论文摘要经济全球化进程的加快，使得中国企业面临着更加严峻的竞争，企业想在如此激烈的市场竞争中脱颖而出，必须拥有核心技术。企业建立研发项目内控制度可以降低在研发过程

4、中遇到的风险，确保企业在研发过程中的有效性。因此，在企业中建立研发项目内部控制制度有着极强的针对性及实用性。本文通过论述现阶段国内外学者对内部控制制度的理论性研究，结合我国烟草工业企业的特点及内控现状，详细分析了我国烟草企业研发项目内控制度所存在的问题。并以烟草企业T公司为案例，沿着研发流程这一主要线索，对研发项目内控制度进行了深刻阐述，详细分析了烟草工业企业在研发项目当中存在的问题。这些问题主要表现为人员权责不清晰、项目审批不严格、研发流程不完善。针对上述问题，本文通过确定研发项目内部控制的目标、规范研发项目内部控制程序、确定研发项目内部控制风险点、完善研

5、发项目的内控制度以及增加研发项目内控的配套措施等方法，规范并完善了T公司的研发项目内控制度。本文对内部控制的研究将有助于丰富内部控制研究的内容，有助于企业加强对研发项目的控制，有助于提高企业的综合竞争力。另外，本文提出的规范及完善研发内控制度的方法对烟草企业的研发内控具有一定的普适性，对于研究研发项目的风险管控也具有一定的积极意义。关键词：烟草企业研发项目内部控制I华中科技大学硕士学位论文AbstractAccelerationontheprocessofeconomicglobalization,makingChineseenterprisesfacemo

6、reseverecompetition,companieswanttostandoutinsuchacompetitivemarketmusthavethecoretechnology.EnterprisesestablishingR&Dprojectscanreducetheriskofinternalcontrolsystemsencounteredinthedevelopmentprocesstoensuretheeffectivenessoftheenterpriseinthedevelopmentprocess.Therefore,enterpri

7、seestablishinginternalcontrolsystemforR&Dprojectshasastrongrelevanceandpracticality.Theauthordiscussesthetheoreticalstudyofdomesticandforeignscholarsontheinternalcontrolsystem,combinedwiththecharacteristicsandstatusquoofinternalcontrolofChina'stobaccoindustrialenterprises,theproble

8、msonthetobaccoindustryrese