烟草商业企业标准化建设指南

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1、《卷烟工厂内部控制管理指标体系》编制说明《卷烟工厂内部控制管理指标体系》编制说明1.工作简况1.1任务来源《卷烟工厂内部控制管理指标体系》（以下简称《内控指标体系》）是国家局下达的2013年度行业标准制修订项目，合同编号：2013B023,（国烟科[2013]115号）。本标准由国家烟草专卖局提出，全国烟草标准化技术委员会企业分技术委员会（SAC/TC144/SC4）归口。1.2项目承担单位、协作单位及主要工作本项目承担单位为：国家烟草专卖局经济运行司、浙江中烟工业有限责任公司杭州卷烟厂。协作单位为：张家口卷烟厂有限责任公司、广西中烟工业有限责任公司南宁卷烟厂、广东中烟工

2、业有限责任公司广州卷烟厂、甘肃烟草工业有限责任公司兰州卷烟厂、河南中烟工业有限责任公司漯河卷烟厂、四川烟草工业有限责任公司绵阳分厂、重庆烟草工业有限责任公司重庆卷烟厂、安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂、贵州中烟工业有限责任公司贵阳卷烟厂。各单位共同参与了本标准的编制工作，具体任务分工见表1。9/9《卷烟工厂内部控制管理指标体系》编制说明表1各单位任务分工单位任务分工国家烟草专卖局经济运行司1、指导制定本项目实施方案及标准总体框架；2、指导建立卷烟工厂内部控制管理指标体系的方法研究。浙江中烟杭州卷烟厂1、负责制定项目的总体实施方案；2、负责确定标准的总体框结构；3、负责

3、起草征求意见稿、组织征求意见并处理反馈意见；4、负责起草标准文本送审稿及相关送审材料。5、负责指标清单中创新指标的梳理。兰州卷烟厂阜阳卷烟厂1、参与研讨确定标准总体框架；2、参与研讨确定标准内容。3、负责指标清单中质量指标的梳理。张家口卷烟厂广州卷烟厂1、参与研讨确定标准总体框架；2、参与研讨确定标准内容。3、负责指标清单中成本指标的梳理。南宁卷烟厂1、参与研讨确定标准总体框架；2、参与研讨确定标准内容。3、负责指标清单中效率指标的梳理。贵阳卷烟厂1、参与研讨确定标准总体框架；2、参与研讨确定标准内容。3、负责指标清单中资源指标的梳理。漯河卷烟厂绵阳分厂1、参与研讨确定标

4、准总体框架；2、参与研讨确定标准内容。3、负责指标清单中安全指标的梳理。重庆卷烟厂1、参与研讨确定标准总体框架；2、参与研讨确定标准内容。3、负责指标清单中队伍指标的梳理。1.1主要工作过程本项目主要工作过程，历经以下几个阶段：1.3.1第一阶段：项目启动，明确分工。经过充分的前期准备，项目组于2014年1月在杭州召开了启动会，牵头单位浙江中烟工业有限责任公司杭州卷烟厂组织9家协作单位的代表参加了本次会议。经过研讨，确定了本项目的实施方案,明确了项目分工和实施进度计划。同时，项目组通过讨论，确定了标准主体框架，9/9《卷烟工厂内部控制管理指标体系》编制说明决定将标准内容划

5、分为标准正文和标准资料性附录两个部分。标准正文主要介绍内部控制管理指标体系建立的原则、方法、评价和改进的要求；指标清单仅作为资料性附录，供使用者参考。1.3.2第二阶段：研讨分析，拟定草稿。(1)第一次工作研讨，形成标准编制基本思路按照项目启动会的工作要求，杭州卷烟厂召开《内部控制管理指标体系》正文部分研讨会，浙江中烟工业有限责任公司企管部、杭州卷烟厂厂长、书记、办公室有关代表参加了本次会议。会议以创建优秀卷烟工厂专题成果中“卷烟工厂内控指标体系”为基础，对标准的框架结构、构成要素及各章节具体内容进行了研讨，形成了标准编写的基本思路。即：——标准编写应围绕“一套方法”展开

6、，明确卷烟工厂内部控制管理指标体系的必备要素，回答好“如何建设卷烟工厂内控指标体系”的核心问题，以有效指导卷烟工厂内控指标管理体系工作的开展；——标准资料性附录指标清单要明确指标参考统计口径，要能为行业其他卷烟工厂提供参考与借鉴。（2）第二次工作研讨，优化标准框架结构，完善标准内容2014年4月杭州卷烟厂组织召开了第二次研讨会，杭州卷烟厂厂长、书记、办公室、生产技术科、安全保卫科、人事劳资教育科、工程装备科等代表参加了本次会议。会上各代表根据确定的标准编制基本思路和框架结构，对标准草稿各章节具体内容展开讨论。经过研讨，认为：9/9《卷烟工厂内部控制管理指标体系》编制说明—

7、—本标准编制的主体思路、主要内容，已基本符合要求；但“指标体系运行”部分的内容仍需进行补充、完善、深化和细化；——资料性附录指标清单，要结合各协作单位前期梳理的情况做进一步的梳理完善。1.3.3第三阶段：组织初审，拟定复审稿。2014年6月在广州召开标准初审会，项目组10家成员单位对《卷烟工厂内部控制管理指标体系》（初审稿）进行讨论，对三个方面问题进行明确。一是明确标准的框架和内容；二是统一标准中涉及的指标名称；三是明确标准中的规范用语。针对下一步工作，会上也提出要求。一方面标准正文起草单位杭州卷烟厂要继续完善标准，邀请行业企