证券公司内控系统建立问题研究

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1、西北大学硕士学位论文证券公司内控系统建立问题研究姓名：杨栋申请学位级别：硕士专业：企业管理指导教师：王正斌20071201题目：证券公司内控系统建立问题研究专业．．．企业管理学员姓名：杨栋学员签名：彳勿柱导师姓名：王正斌导师签名：多多红摘要2003年以来，我国证券公司虽经过大规模的治理整顿，但内部控制存在的问题依然严重。科学、高效的内部控制体系设计成为紧迫的现实需要，也是未来证券公司核心竞争力重要组成。本文试图通过从现有的内部控制理论、证券公司内部控制的指导性文件和国际上先进证券公司内控建设的模式中寻找运用科学理论和方法构建符合我国证券公司实际情况的内部控制系统的途径

2、。在探询答案的过程中，也对现有理论、指导性文件和建设模式存在的不足做了评述，并在理论基础之上对内部控制的概念、目标体系、内部控制系统的要素和结构和运作机理进行探讨，并运用管理学和系统论的原理试图建立证券公司内部控制系统的框架。本文也对国内证券公司内部控制的现状作了分析，找出薄弱的环节了，指出解决上述问题的根本方法是建立科学、高效内部控制系统。在此基础之上，提出了我国证券公司内部控制系统的设计目标和原则，并应用理论研究部分中提出的内部控制系统框架结合现实因素进行分析，对我国证券公司内部控制系统做出了详细的设计。在研究的过程中，本文综合使用了规范分析、比较分析、系统分析和

3、案例分析的研究方法，紧密围绕内部控制系统建立问题从理论和现实两个层面展开研究。证券公司内部控制问题研究对于内部控制的理论研究和实际应用都有着重要的意义，本文希望借此问题的研究起到抛砖引玉的作用。【关键词】证券公司内部控制系统设计【论文类型】应用研究型Title：TheStudyofSecuritiesFirmsInternalControlSystemSpecialty：BusinessAdministrationName：YangDongTutor：WangZhengbinSignature：一●·是iignature：ABSTRACT均矽喈％以∥晶Since200

4、3，manysecuritycompaniesaredosedortaken-overforthereasonoflosingmanagementcontr01．Irefertoalotofrelatedpapersandthesis，tryingtofindtherootofinternalcontroldefaultsandanalyzinghowtoreinforcetheconstructionofthecompany’Sinternalcontrolsystem．Ialsoconsiderthat，wemustgiveupsomeoldideas，havea

5、rightunderstandingoftherelationshipofdevelopmentandcriterion．Byusingthescientificinternalcontrol’Sintegratedframework，IspendmanywritingstOanalyzethecontrolenvironment，riskassessment，controlactivities，communicationsandmonitoring．Iputforwardtheideasthatthesecuritycompanies’internalcontrol

6、systemmustsurroundriskmanagementandtheobjectiveistoavoidorreducerisk．Buildingahealthyandeffectivecontrolsystemmaybeneedlongtime，wemusthaveenoughpatience．[Keywords]SecuritiesfirmsinternalcontrolSystemdesigning[ResearchType]AppliedResearch西北大学学位论文知识产权声明书本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻读学位期间论文

7、工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时，本人保证，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文章一律注明作者单位为西北大学。保密论文待解密后适用本声明。．一学位论文作者签名：趁盘z指导教师签名：乏至兰兰一们年7z月矿日西北大学学位论文独创性声明粕年1乞只2{日本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标