企业内控制度建立问题研究-以A公司为例

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1、成都信bi程学蹴艮杏酒店聽学院本科生毕业论文（设计）题目企业内部控制问题的研究-以A公司为例系别财务管理系专业财务管理代码0301学生姓名学号年级指导教师教务处制表二O年月日企业内控制度建立问题研究-以A公司为例学生姓名：刘又榕学号：2012571017指导教师:刘巧燕摘要：随着经济全球化的发展，企业面临着更多的机遇和挑战。内部控制制度已成为现代企业制度的重要组成部分。有效的内部控制可以帮助企业实现既定的发展目标，提高资源利用效率，减少企业经营所面临的风险。而内部控制的失效往往会给金业带来毁灭性的后果，各国对内部控制的研究也越来越重视。在此

2、推动下，企业内部控制不断发展，目前，已经进入到风险管理阶段。A公司是一个小型机械制造型企业，是中小企业的典范，因此对其的内部控制进行分析，探寻其发生的问题，并且提出解决的方案具有重大的意义。关键词：货币资金内部控制问题方案ResearchontheestablishmentofinternalcontrolsysteminEnterprises・・acasestudyofAcompanyAbstract:Withthedevelopmentofeconomicglobalization,enterprisesfacemoreopportun

3、itiesandchallenges.Internalcontrolsystemhasbecomeanimportantpartofmodernenterprisesystem.Effectiveinternalcontrolcanhelpcompaniesachievetheirdevelopmentgoals,improvetheefficiencyofresourceutilization,reducetherisksofdoingbusiness-Andthefailureofinternalcontroloftencanhaved

4、evastatingconsequencesfortheenterprise,nationalstudyoftheinternalcontrolisbecomingmoreandmoreattention.Underthedrive,theenterpriseinternalcontroldevelopment,atpresent,hasenteredthestageofriskmanagement.AcompanyisAsmallmachinerymanufacturingenterprises,isAmodelofsmallandmed

5、ium-sizedenterprises,sotheinternalcontrolisanalyzed,exploreitsexistingproblems,andputsforwardtheschemeisofgreatsignificance.Keywords:themonetaryfundsIntemalcontrolProblemPlan1引言11.1相关概念和理论概述11.1.1内部控制的主要内容11.2内部控制的原则与作用11.3内部控制的重要性22A公司简介32.1A公司的概括32.2A公司内部控制现状32.1.1内部控制理念

6、滞后32.2.2内部控制坏境欠佳42.2.3企业内部缺乏有效的风险防范系统42.2.4资金管理混乱42.2.5内部控制活动缺乏有效组织42.2.6内部控制监督不到位53解决的对策53.1不断加强对内部控制的认识53.2积极引入风险管理63.3提高员工素质，加强企业文化建设63.4优化信息平台、丰富沟通渠道63.5建立内部控制监督机制73.6完善控制活动，将控制执行效果纳入绩效考评体系7总结8参考文献91引言内部控制是实现现代企业管理的重要组成部分，也是企业生产经营活动赖以顺利进行的基础。在西方国家，内部控制经过漫长的发展已到相当发达的程度，

7、形成了一整套比较完善的内部控制系统。然而对我国来讲，全面认识内部控制还刚刚开始，经营失败、会计信息失真等在很大程度上都归结为企业内部控制失灵。随着社会主义市场经济的建立和逐步完善，以及市场竞争的口趋激烈，为了增强企业在改革浪潮中的竞争实力，提高企业的经济效益，企业必须强化企业的内部控制制度。1.1相关概念和理论概述1.1.1内部控制的主要内容内部控制是指包括企业各个阶层在内的全体员工共同实施的为实现企业经营管理目标而在内部采取的自我规划、自我检查、自我调整、自我制约、自我评价和控制的一系列方法、措施、手段的总称。它的主要表现方式是相互制约的

8、业务组织形式和不相容职位分离的制度政策。内部控制是一个系统化、规范化的活动，通过方法和程序规范企业内部的经营活动和管理活动，以保证企业经营管理信息的真实可靠性，确保企业经营方针的