商业银行经营管理第6章10金融081班

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1、第六章商业银行管理第一节商业银行的资产负债管理第二节商业银行的财务管理与绩效评价第三节商业银行的风险管理与内部控制第一节商业银行的资产负债管理★商业银行的资产负债管理：商业银行按一定的经营策略进行资金的合理配置，以实现安全性、流动性、盈利性三性目标的最佳组合。★理论演变阶段：资产管理→负债管理→资产负债管理一、商业银行资产负债管理的演变(一)资产管理阶段★产生背景⑴银行的资金来源主要是活期存款，资金供给相对充足；⑵企业的资金需求较为单一；⑶金融市场不发达。★资产管理（AssetManagement）的基本思想：资金来源的水平和结

2、构是银行不可控制的外生变量，银行应主动通过资产方面的调整和组合来实现三性原则和经营目标。商业性贷款理论（CommercialLoanTheory）真实票据论（Real-BillTheory）自偿性贷款理论（Self-liquidationTheory）1、主要思想商业银行只能、只应发放短期的、与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款。2、贷款的基本特点：短期性；自偿性；生产性→商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款。即使发放这些贷款，也应将其限制在银行自有资本和现有存款水平的范围内。3、优缺点亚当•斯密1776年《国民

3、财富的性质和原因的研究》资产可转换理论（TheShift-abilityTheory)——可转移性理论可售性理论1、主要思想流动性依然是商业银行需要特别强调的，但银行流动性的高低，是由资产的可转让程度决定的。所以，保持银行流动性的方法是：持有那些容易在市场上变现的资产——信誉高、期限短、容易转让。★美国联邦储备银行1945年的统计：美国商业银行资产构成中，政府公债占比为73%；加上其他债券，占比更达到79%。2、优缺点以，保持银行流动性的方法是：持有那些容易在市场上变现的资产——信誉高、期限短、容易转让。★美国联邦储备银行1945

4、年的统计：美国商业银行资产构成中，政府公债占比为73%；加上其他债券，占比更达到79%。2、优缺点莫尔顿，1918年《商业银行及资本形成》普鲁克诺，1949年《定期存款及银行流动性理论》预期收入理论（TheAnticipatedIncomeTheory)1、主要思想商业银行的流动性状态从根本上来讲，取决于贷款的按期还本付息，而这与借款人或投资对象的未来的预期收入以及银行对贷款的合理安排密切相关。2、优缺点（二）负债管理（LiabilityManagement）阶段产生背景1、负债形式的多样化；2、资金来源方面的竞争压力日益加大；3

5、、实际的经济生活使负债经营有利可图；4、商业银行负债经营的内在动机——追求利润并应付竞争的压力。商业银行的负债管理基本思想商业银行按照即定的目标增长，主要通过调整资产负债表中负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实行银行三性原则的最佳组合。负债管理的类型1、以短期借入款来弥补提取的存款——资金市场净额（准备金净额）负债管理2、以借入款来应付增加的借款需求——一般的市场管理或贷款净额负债管理初始的资产负债表资产负债一级准备活期存款二级准备储蓄存款贷款定期存款收益性投资资本固定资产资金市场净额（准备金净额）负

6、债管理存款提取一级准备购买资金二级准备活期存款贷款储蓄存款收益性投资定期存款固定资产资本资产负债一般的市场管理或贷款净额负债管理资产负债一级准备活期存款二级准备储蓄存款贷款定期存款收益性投资资本固定资产贷款继续借入增加资金负债管理的缺点1、过多依赖外部条件来实现“三性”均衡；2、过于看重临时负债的作用，忽视对银行资本金的重视；★美国：资本/资产比例1974年6.9%→1981年3.6%3、加大了银行的筹资成本，促使银行的经营风险加大。负债管理（三）资产负债综合管理阶段（Asset-LiabilityManagement）——相机

7、抉择的资金管理方式：要求银行根据经济形势发展变化的情况，通过对银行资产负债结构的协调安排与管理，达到银行经营目标的要求。基本思想将银行的资产与负债两个方面加以对照并进行对应分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产负债在利率、期限、风险和流动性等各方面的搭配，在确保银行资金安全性、流动性的基础上追求并实现最大的利润。商业银行资产负债的综合管理基本原理1、规模对称2、结构对称3、偿还期对称——银行资产的分配应该根据资金来源的流转速度来决定，两者的偿还期应保持一定程度的对称关系。★商业银行经常用平均到期日来安排资产负债结构。商业银

8、行资产负债的综合管理如：①资产的平均到期日=负债的平均到期日→两者的流动性基本相符；②资产的平均到期日＞负债的平均到期日→资金运用过度，负债不足；③资产的平均到期日＜负债的平均到期日→资金运用不足，负债过多；目标替代——通过“三性”的相互替代，来达