商业银行经营管理（第4章）(5)(金融06)

《商业银行经营管理（第4章）(5)(金融06)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第四章商业银行资产业务与管理第一节商业银行的现金资产与流动性管理第二节商业银行的贷款业务与管理第三节商业银行的证券投资业务第一节商业银行的现金资产与流动性管理一、商业银行现金资产的定义与构成（一）现金资产的定义与作用现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。作用：保持清偿力与流动性。（二）现金资产的构成与影响因素1、库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。⑴管理要求：适度⑵影响因素：①所处经济区域情况；②现金收支规律；③营业网点的分布情况；④后勤保障条件；⑤与中央银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定；⑥商业银行内部管理

2、的要求。2、在中央银行存款：商业银行存放在中央银行的资金。（1）法定存款准备金凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。一般包括各类客户存款，各种其他负债。不包括同业存款，汇出汇入款等。我国缴纳存款准备金的金融机构包括：存款货币银行——商业银行，农业发展银行，信用社，财务公司。特定存款机构——金融信托公司，国家开发银行，进出口银行。缴纳方式：滞后计算法，同步计算法。《金融机构外汇存款准备金管理规定》（2005年1月1日正式实行）适用于在中华人民共和国境内吸收外汇存款的金融机构，包括：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村

3、信用社和企业集团财务公司、外资独资银行、中外合资银行、外资独资财务公司、中外合资财务公司和外国银行分行以及其他吸收外汇存款的金融机构。外汇存款准备金是指金融机构按照规定将其吸收外汇存款的一定比例交存中国人民银行的存款。外汇存款准备金率是指金融机构交存中国人民银行的外汇存款准备金与其吸收外汇存款的比率。目前为5%。中国人民银行负责确定、调整外汇存款准备金率，检查监督金融机构执行外汇存款准备金管理规定的行为。中国人民银行对金融机构交存的外汇存款准备金不计付利息。（2）超额存款准备金概念广义：存款数额-存款数额法定存款准备金率——被视为商业银行的可用头寸（资金）

4、狭义：存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。主要用于支付与债权债务清算。——也被称为商业银行的备付金或清算存款。用途：规定限额部分：支付与清算。超限额部分：贷款和投资。超额存款准备金规定限额超限额部分与银行头寸的关系：狭义概念：超额准备金商业银行随时可以动用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段。——基础头寸基础头寸=库存现金+超额准备金库存现金与超额准备金之间可以相互转化。如：商业银行从中央银行存款帐户中提现，则：增加库存现金，减少超额准备金。广义概念：商业银行的可用头寸（资金）。商业银行可以动用的全部资金：可用头寸。包括：基础头寸+存放同

5、业用途：①用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要——规定限额的超额准备金部分。②用于发放贷款和投资——可贷头寸。可贷头寸=全部可用头寸-规定限额的超额准备金影响因素：存款波动；贷款的发放与收回；其他因素。超额准备金的调节渠道与方式：同业拆借；回购以及票据交易；通过中央银行融资；商业银行系统内的资金调度；出售其他资产。3、存放同业同业存款，在途资金。同业存款的目的同业存款需要量的测算（三）现金资产的管理原则现金资产二、商业银行的流动性管理商业银行必须保证充足的流动性。商业银行只有在需要资金的时候，能够以合理的成本取得即时可用的资金，才被认为是流动性正常。

6、（一）影响流动性的因素流入的流动性供给>流出的流动性需求流动性盈余流入的流动性供给<流出的流动性需求流动性赤字商业银行流动性的供给与需求资金来源（供给增加）资金运用（需求增加）客户存款增加非存款负债增加贷款利息与本金的偿还债券变现与到期债券偿付发行新股提供各种服务所得的收入客户提取存款偿还非存款负债合格贷款客户的贷款需求购买债券收购股份或向股东派发股利支付营业费用和税收特别注意：现实中很少出现银行流动性供给与需求相等的情况。因此，银行必须不间断地处理流动性问题。银行的流动性与盈利性之间是此消彼长的关系。银行面临流动性压力的原因：银行资产与负债的不匹配问题

7、；利率变化对流动性的影响。（二）流动性管理策略1、资产流动性管理策略：要求以持有流动性强的资产的形式保有流动性，主要是现金和可流通证券；或通过将非现金资产转换为现金而获得。流动性资产的特征：①有良好的市场——能够很快转换为现金；②有稳定合理的价格——不论出售资产的数量规模多大,价格不会出现明显的下降；③必须能够反向操作——使出售者能够恢复原有的投资,风险较小。利处：风险较小；弊处：损失机会成本；价格下降带来损失；影响银行财务状况；回报率较低。2、负债流动性管理策略：银行能够借入足够的、即时可用的资金，满足全部的流动性需求。利处：提高银行的潜在收益；使银行保持

8、其资产规模和构成的稳定性；在借入资金的利率方面，有自