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1、3方正证券财富管理业务现状及存在问题3.1方正证券的基本情况方正证券股份有限公司(以下简称方正证券)的前身为浙江证券有限责任公司。浙江证券成立于1990年，为地方性金融企业。1994年7月7日经中国人民银行批准，改组为有限责任公司，并于同年10月26日在浙江省工商局办理工商登记手续，取得《企业法人营业执照》。2003年4月16日经股东大会表决通过，公司名称由浙江证券有限责任公司变更为方正证券有限责任公司，自此，方正证券正式诞生。2006年，经方正证券股东大会同意，方正证券和泰阳证券有限责任公司共同向中国证券监督管理委员会发起吸收合并申请，经证监会批准，方正证券2008年以新增
2、注册资本的方式吸收合并泰阳证券，换股价格为1：1，吸收合并后，泰阳证券解散，方正证券的公司注册资本变更为16.54亿元。于2008年7完成工商变更登记手续并取得《企业法人营业执照》。2010年9月1日，方正证券完成股份制改革，由有限责任公司变更为股份有限公司，总股份数量为46亿股，每股面值1元。2011年8月10日，方正证券完成了上海证券交易所挂牌交易，公开发现股票15亿股，每股面值1元。截至2014年12月31日，方正证券注册资本为82.32亿元，股份总数82.32亿股，每股市值14.09元。其中，有限售条件的流通股份：A股2,603,228,385股；无限售条件的流通股份
3、A股61亿股。方正证券经营范围包括：证券经纪、投资咨询、证券自营、证券资产管理、融资融券、证券投资有关的财务顾问、代销金融产品、期货IB业务。方正证券的基本组织架构为：图3-1组织构架图公司的最高权力机构是股东大会，监事会是公司的最高权力监督机构，董事会是股东大会的执行机构，执行委员会的执行总裁负债公司的经营管理工作。截至2014年12月31日，方正证券拥有证券营业部149家，分公司4家，拥有方正期货、瑞信方正、方正和生、方正富邦、富邦资产管理、湖南际丰投资公司共6家子公司。拥有员工4000多人。n公司经营情况分析1、资产负债情况（1）根据方正证券2014年发布的半年业绩报告
4、，资产负债表异常情况以及原因说明如表3-1所示：表3-1资产负债表单位:元币种:人民币资产负债表项目期末数期初数变动幅度变动原因说明货币资金13,899,703,929.3512,005,177,103.0315.78%主要系本期客户资金存款增加所致。融出资金9,341,644,208.587,875,228,896.5618.52%主要系本期融出资金规模增加。交易性金融资产2,688,244,247.272,155,752,199.4824.71%主要系本期债券投资规模增加所致。买入返售金融资产1,450,655,911.41844,011,794.0071.90%主要系本
5、期约定购回、股票质押回购及银行间市场回购业务规模增加所致。应收款项156,617,109.6393,674,326.3267.20%主要系本期期货业务保证金增加所致。应收利息519,570,599.20318,908,194.74361.99%主要系本期债券投资应收利息和融资融券应收利息增加所致。存出保证金1,814,377,423.741,470,024,710.1623.71%主要系本期期货业务交易保证金增加所致。可供出售金融资产10,015,283,381.194,173,901,129.87140.73%主要系本期公司加大了债券投资规模所致。持有至到期投资2,531,
6、718,433.811,985,700,915.7427.33%主要系本期公司增加了固定收益投资所致。长期股权投资2,635,533,921.542,426,906,341.698.77%主要系本期根据权益法核算盛京银行产生的损益调整增加递延所得税资产104,778,611.32173,466,233.68-39.55%主要系可供出售金融资产公允价值变动及应付职工工资减少，转回前期确认的可抵扣暂时性差异所致。其他资产225,422,036.72670,166,611.55-66.77%主要系本期收回银行理财资金所致。应付短期融资款1,800,033,000.003,300,0
7、33,000.00-45.76%系本期归还了短期融资券款所致。拆入资金2,000,022,000.00200,022,000.00900.41%系本期银行同业拆入资金规模增加所致。卖出回购金融资产款8,976,811,685.843,637,128,010.00146.77%主要系根据公司融资需要，公司开展债券质押式回购、报价回购等业务规模增加所致。代理买卖证券款10,313,319,286.298,791,208,502.9817.27%系期末客户账户内结存资金增加所致。应付职工薪酬262,532,8
