财政学 第二章 财政支出基本理论

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1、第二章财政支出的基本理论教学目的和要求：通过本章学习，使同学掌握和理解公共物品的市场均衡问题、纯公共物品需要由政府提供的必然性原因、混合物品的提供方式、公共定价的三种方法、财政支出中的效率、财政支出的效益分析方法、公共选择理论基本理论和内容、我国财政决策的民主化和法制化的内容等。教学重点、难点：第一节公共物品的提供、生产和定价一、公共物品的提供方式（一）公共物品的市场均衡问题1、为什么私人物品或劳务的需求曲线是水平相加？因为在私人物品或劳务的需求中，每个消费者都是既定价格的接受者，他所能调整的只是其消费的数量。2、为什么公共物品或劳务的需求曲线是垂直

2、相加？因为在公共物品或劳务的需求中，每个消费者所面对的是同样数量的公共物品或劳务，但他所愿支付的价格（边际效益）是不一样的。（二）纯公共物品的提供方式（重点：一般而言，纯公共物品只能由政府提供，为什么？）提供公共物品满足社会需要有两个系统：一是市场，一是政府。市场提供私人物品满足私人需要，政府提供公共物品满足公共需要。因而公共物品的提供方式是确定政府提供公共物品规模和财政支出规模的基本依据。为什么纯公共物品不能由市场提供而只能由政府提供呢？这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。l市场是通过买卖提供产品和服务的。在市场上，谁有钱就可以29购买商

3、品或享用服务，钱多多买，钱少少买，无钱就不能买。总之，市场买卖要求利益边界的精确性。而公共物品的享用一般是不可分割的。l公共物品的非排他性和非竞争性的特征，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。一方面，从公共物品提供的角度看，非竞争性意味者：如果公共物品按边际成本定价，那么公共物品由私人提供就得不到最大利润。所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品；另一方面，从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个人使用公共物品，并不排除他人同时使用，即使从技术上可以排他，但成本太高。因此消费者不会自愿花钱消费这种物品，而是等着他人去购买而自己顺便享用它所带来的

4、利益，这就是经济学称之为“搭便车”现象。l政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品所存在的难题。一方面，政府具有社会职能，追求社会目标是政府的职责；另一方面，政府是一个公共权力机构，拥有课税权是保证纯公共物品供给成本得到补偿的最好途径。由以上分析可知，市场只适于提供私人产品和服务，对提供公共物品是失效的，而提供公共物品恰恰是政府活动的领域，是政府的首要职责。财政学关心的问题，是政府提供公共物品与市场提供私人物品之间的恰当组合，以及政府提供公共物品所花费的成本和代价，合理地确定政府提供公共物品和财政支出的规模。为此，需要加强财政管理，提高财

5、政支出效率，规范公共物品提供的政治决策程序，尽可能减少可能带来的效率损失。(三)混合物品的提供方式（重点：混合公共物品的提供方式及其选择）上面说的是纯公共物品的提供方式，而公共物品有纯公共物品和混合公共物品两类。混合物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质，不言而喻，可以采取公共提供方式，也可以采取混合提供方式。29混合物品的特征又是由两种原因引起的：一类是具有非竞争性又具有排他性；另一类是由外部效应引起的。先看具有非竞争性又具有排他性的第一类混合物品。仍以一座桥梁为例，桥梁成本可以通过两种方式来弥补：一是由政府税收弥补，免费使用，这是公共提供方式；

6、二是由私人建设，向过桥车辆收费弥补，如同一般商品买卖一样，谁过桥谁交费购买使用权，这是市场提供方式。三是由私人建设，向过桥车辆收费弥补其部分建设及维护成本，政府补贴。最终选取哪种提供方式，取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的对比。具有外部效应的第二类混合物品的提供方式。首先在于判断外部效应的大小。当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供方式。例如基础科研、基础教育等。其实，多数公共物品都具有较大的外部效应，不过为了提高公共物品的使用效率，并为了适当减轻政府负担、对多数混合物品采取混合提供方式是一种较佳的选择。例如，卫生保健、

7、公园。当采取收费方式时，政府所要关心的问题是合理制定收费标准，同时严加管理，避免利用垄断地位滥收费，或提高收费标准，加重居民负担，甚至造成严重的社会问题。从各国的实践来看，混合物品的有效提供主要有如下几种方式：（1）政府授权经营。对于具有规模经济效益的自然垄断行业，政府部门通过公开招标形式选择私人企业，通过签订合同的方式委托中标的私人企业去经营，但政府部门对此实行政府规制（一方面禁止其他企业自由进入；另一方面又禁止中标企业制定垄断价格）。（2）政府参股。（3）政府补助。29（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践。传统理论认为，公共物品特别是纯公共物

8、品的领域是公共部门活动的范围，但公共物品私人提供的研究及实践对此提出挑战。理论依据：科斯的产权理论。实践：湖