sva管理流程手册增版（财务改）

《sva管理流程手册增版（财务改）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、管理流程手册（修改/补充）上海广电信息产业股份有限公司二OO一年十一月五日亚商企业咨询股份有限公司广电信息股份有限公司流程汇报——修改/补充大额资金（预算内）支出管理流程大额资金（预算外）支出管理流程公司担保管理流程固定资产购置管理流程广电信息/20011105_管理流程实际需要用款计划申请审批核实真实性/必要性否各部门年/月度预算案大额资金支出管理流程（总部职能部门）—负责部门：财务中心——预算管理部支付审批权限内？是申请审批总会计师财务中心—预算管理部职能部门财务中心—资金管理部总经理职能部门负责人管理委员会权限内？否是相关副总需要联签？是否联签广电信息/20011105_管理流程大额

2、资金支出管理流程（总部职能部门）——流程说明（1）目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定范围：本程序适用于年度/月度预算基础上，对大额资金支出的管理本程序与股份公司预算修定程序相衔接广电信息/20011105_管理流程职责：管理委员会对权限内的重大支出进行审批总经理对权限内无须联签的重大支出进行审批对权限内须联签的重大支出联合相关副总进行审批相关副总对总经理权限内需要联签的重大支出联合总经理进行审批总会计师对权限内的重大支出进行审批财务中心—预算管理部如职能部门资金支出超出本部门审批权限，审核其真实性、必要性，报总会计师审批股份公司职能部门根据业务需要，在本部门审批

3、权限内进行资金支出超出本部门审批权限，上报股份公司预算管理部审核财务中心——资金管理部根据资金支出批准意见和资金平衡情况支付资金大额资金支出管理流程（总部职能部门）——流程说明（2）广电信息/20011105_管理流程实际需要用款计划申请审批核实真实性/必要性否各部门年/月度预算案大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）—负责部门：财务中心——预算管理部支付审批权限内？是申请审批总会计师财务中心—预算管理部下属业务单位用款部门下属业务单位财务总经理下属业务单位总经理管理委员会权限内？否是相关副总需要联签？是否联签广电信息/20011105_管理流程大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位

4、）——流程说明（1）目标：为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而制定范围：本程序适用于年度/月度预算基础上，对下属业务单位审批权限以上资金支出的管理本程序与股份公司预算修定程序相衔接广电信息/20011105_管理流程职责：管理委员会对重大支出在审批权限内进行审批，实行联签制度总经理对重大支出在审批权限内进行审批对权限内须联签的重大支出联合相关副总进行审批相关副总对总经理权限内需要联签的重大支出联合总经理进行审批总会计师对重大支出在审批权限内进行审批财务中心—预算管理部对下属业务单位大额资金支出进行审核，审核其真实性、必要性，报总会计师、总经理/管理委员会审批下属业务单位总经

5、理根据业务需要，在本公司审批权限内进行资金支出超出本公司审批权限，上报财务中心预算管理部审核下属业务单位财务审核用款申请并转交本公司总经理审批根据已审批资金支出支付资金大额资金支出管理流程（预算内下属业务单位）——流程说明（2）广电信息/20011105_管理流程工作要求保证公司财务目标实现股份公司资金使用符合有关规定及流程，提高资金安全性、高效性保证财务中心下属各部门协调、有效运作保证对外信息的及时、准确披露定期向总经理汇报有关内、外部财务信息及相关经济政策的信息（重大的信息必须及时汇报）岗位描述–财务中心主任职位：财务中心主任/总会计师关键业绩指标(KPI)股份公司融资成本优化程度股份

6、公司税务支出优化程度流动资金的有效管理与外部机构关系的良好性各种财务报告的及时与准确性公司预算编制及时性工作职责负责制定公司财务目标、政策及操作方法负责年度经营/预算计划流程，包括对资本的需求规划负责制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，达到公司最优资本结构负责跟踪分析各财务指标，揭示潜在的经营问题供高层决策参考负责建立维持与主要股东及银行的良好关系，确保以最低、最合理的财务费用获得公司所需资金负责监督下属财务中心各部门的工作，确保及时、准确的月度/季度/年度报告负责监督下属财务中心资金运作，确保资金有效使用与调度负责公司各类支出的优化及协调工作负责培养建立一支优秀的财务队伍负责管理

7、派驻下属企业的财务人员总经理交办的其它工作技能与经验要求具有本科以上学历或高级以上专业技术资格丰富的财务与资本运作经验，对上市企业资本结构与资本运作的特点有深入的了解熟悉税务法规、企业会计制度和会计准则良好的沟通能力和协调能力相互关系直接上级：总经理直接下级：财务中心副主任、会计核算部经理、预算管理部经理、资金管理部经理广电信息/20011105_管理流程工作要求及时有效的跟踪各下属公司经营预算的完成情况，确保股份公司整