浅议企业资金管理1

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1、浅议企业资金管理目录一、企业资金筹集管理……………………………………………………（3）（一）向银行借款………………………………………………………（3）（二）发行股票、债券筹资……………………………………………（3）（三）融资租赁…………………………………………………………（3）（四）利用商业信用筹资………………………………………………（4）（五）内部集资…………………………………………………………（4）二、企业资金使用管理……………………………………………………（5）（一）财务集中管理……………………………………………………（5）（二）抓好资金的

2、结构管理……………………………………………（5）（三）周密研究投资方向，提高投资效果……………………………（6）（四）挖掘资金潜力……………………………………………………（6）三、抓好资金管理的基础工作……………………………………………（8）四、企业财务人员素质提高对资金管理的影响…………………………（9）五、结束语………………………………………………………………（10）六、参考文献……………………………………………………………（10）7企业管理的中心是财务管理,财务管理的核心是资金管理。资金管理是通过对资金及其运用效果的管理和控制，达到实现财务

3、控制，促进经济发展，提高经济效益的目的。企业可用的资金有限，要持续的生存、发展就需要从思想上提高认识，牢固树立资金的效益观念，即要为多出效益筹集好资金，又要使资金运用真正收到预期的效益。因此，我们必须加强资金管理，以追求资金的最大效益和最小风险。　　一、企业资金筹集管理（一）向银行借款这是企业筹资的一种普遍方式。但受银行信贷计划约束，贷款数额有限，同时银行贷款要提供担保，目前企业担保大多实行互保，这样容易受担保单位牵制，造成担保风险，因此，企业向银行借款最好采用资产抵押担保，资产抵押要付出一定的手续费，这虽然增加了企业资金成本，但降低了筹资风险。

4、（二）发行股票、债券筹资公开发行股票、公司债券必须依照公司法规定的条件经国务院证券监督管理机构或国务院授权的部门核准、审批，目前能发行股票、债券的企业还是极少数，而且筹资成本难以把握。特别是发行股票，因关系到较多方面，目前受全球经经济危机的影响，股市极不稳定，同时发行股票还需对未来发放股利有所筹划，发放太多会减少企业的税后留利，减弱企业发展的后劲，发放太少则会影响企业的声誉以及股票的市场行情和股东的情绪；发行债券企业在制订债券票面利息率时，要使债券票面利率低于企业的资金利润率，以降低债券的筹资风险。长期资金可以做好筹资策划，考虑发行股票、公司债券

5、。（三）融资租赁7中国的中小企业融资租赁业开始于20世纪80年代的改革开放，为了解决资金不足和从国外引进先进技术、设备和管理的需求，在荣毅仁先生的倡导下，作为增加引进外资的渠道，从日本引进了中小企业融资租赁的概念，以中国国际信托投资公司为主要股东，成立了中外合资的东方租赁有限公司和以国内金融机构为主体的中国租赁有限公司，开展中小企业融资租赁业务。中小企业融资租赁的首付租金一般比银行按揭的首付款更少。这对于资金紧张而业务发展迅猛的企业无疑是雪中送炭，但是，融资租赁的固定资产一般是大型的机器设备，支付的租赁费一般都比较高，采用此种筹资方式一定要做好论

6、证工作和可行性研究。（四）利用商业信用筹资商业信用是指在商品交易中，由于延期付款或预收货款所形成的企业之间的一种借贷关系，其筹资的具体形式一般有应付账款、应付票据、预收账款、应付费用等。在我国利用商业信用等短期资金，一般不需支付任何代价，筹集的资金成本极低，因此，在不影响企业信誉的情况下，企业所需的短期资金，尽可能采用商业信用方式筹集，推迟付款时间，以缓解资金短缺状况，搞活资金流通，当然采用商业信用要求购销双方讲究经商道德，恪守信用，做到有借有还。（五）内部集资通过企业内部职工筹集资金是近年来兴起的一种筹资方法。按此方法筹资可以筹到一定数额的资金

7、。内部集资有两种原因，一种是企业本身经营状况不佳亏损严重，银行不予贷款，就采用集资款补充流动资金，进行垂死挣扎，但也只有极少数可以起死回生，大多数是无底洞，资金投入有去无回，严重损害职工利益。目前国内房地产公司的内部集资款非常普遍，如：浙江省丽水市的银泰房地产公司，民间集资几个亿，集资利率高达20%，现已预计资不抵债8.4亿元，资产负债率为156%，银泰公司资金链发生断裂，对民间融资无法按期支付到期的本金和利息，一度引起社会不稳定。另一种是企业经营状况良好，但银行资金紧张无法解决周转流动资金而采取集资，这种集资往往同银行松紧有关，集资款与银行借款

8、成反比，据了解，浙江省一家钢铁厂就是类似情况，据说该企业效益还好，但是也有大量的民间集资，受银泰房地产的影响，集资户也出现了挤兑，该公司