金 融 企 业 会 计

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1、金融企业会计结课论文姓名：刘晨晨班级：财管二班学号：311210040237指导老师：李珊珊第三方支付结算的现状与分析摘要：所谓第三方支付，就是一些和国内外各大银行签约、并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台。在通过第三方支付平台的交易中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，由第三方通知卖家货款到达、进行发货；买方检验物品后，就可以通知付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户。第三方支付可以比较有效地保障货物质量、交易诚信、退换要求等环节，在整个交易过程中，都可以对交易双方进行约束和监督。第三方支付为保证交

2、易成功提供了必要的支持，因此，随着电子商务在国内的快速发展，第三方支付行业也发展得较快。关键词：第三方支付流程现状与挑战措施一、独立第三方支付概念独立第三方支付模式没有自己的电子商务交易网站。该模式是指第三方支付运营商独立于电子支付产业链上的其他部分，由第三方支付运营商为签约用户提供以订单支付为目的的增值服务运营平台。该类运营商仅提供支付产品和支付系统解决方案的运营平台，其前端为网上商户和消费者提供多种支付方法，并相应的在后端联系着与各种支付方法相对应的银行的电子接口。第三方支付运营商就负责与各银行之间帐务的清算，并为签约用户提供定单管理和帐

3、户查询等增值服务。二、独立第三方支付支付流程支付网关位于Intemet和传统的银行专网之间，其主要作用是安全连接Internet和专网，将不全的Internet上的交易信息传给安全的银行专网，起到隔离和保护专网的作用。具体来说就是一方面将Internet传来的数据包解密，并按照银行系统内部的通信协义将数据重新打包。另一方面接收银行系统内部传回来的响应消息，将数据转换为Intemet传送的数据格式，并对其进行加密，即支付网关主要完成通信、协议转换和数据加、解密功能，以保护银行内部网络。此模式要求商家在支付网关开设账户，客户必须在银行开有银行卡。

4、独立第三方支付模式实质上充当了支付网关的角色，因而该种模式也称为网关支付模式。该类支付平台没有自己的电子商务交易网站。从整个过程上来看，可以把支付网关模式看作一个把多银行和签约商家连起来的通道，消费者通过第三方支付平台付款给商家。通过第三方支付为商家提供一个可以兼容多银行支付方式的接口平台。以网关支付首易信为例，支付流程如下：A．网上消费者浏览检索商户网页；B．网上消费者在商户网站下订单；C.网上消费者选择支付方式“首信易支付”，直接链接到首信易支付的安全支付服务器上，在支付页面上选择自己适用的支付方式，点击后进入银行支付页面进行支付操作。D

5、.首信易支付将网上消费者的支付信息，按照各银行支付网关的技术要求，传递到各相关银行。E.由相关银行检查网上消费者的支付能力，实行冻结、扣帐或划帐，并将结果信息传至首信易支付和网上消费者本身。F.首信易支付将支付结果通知商户。G.支付成功的，由商户向网上消费者发货或提供服务，并通知商城。H.各个银行通过首信易支付向不同的交易成功的商户实施清算。如果商家在一定期限内并未将消费者所定的物品按要求发出，则消费者支付的货款将从“中转账户”转回消费者账户，此操作完成后，支付平台将在第一时间内通知消费者交易失败的信息。如果确实发现商家所发出物品严重与订单不

6、符，则消费者与支付平台交涉，如果确实查证属实，则由支付平台先行从商家的违约保证金中对消费者进行赔付，并通知商家此结果，随后启动对商家信用的进一步处理流程；可以看出第三方支付平台思想的提出是基于通过改造支付流程来约束交易双方的行为，从而在一定程度上缓解彼此对双方信用的猜疑，增加对网上购物的可信度。在支付流程图中消费者通过特定的银行卡将货款转账于支付平台的“中转账户”，并设定商家发货的期限；支付平台的“中转账户”收到消费者的货款后，将通过一定手段如电子邮件的方式通知商家在消费者规定的期限内发货，如果在一定的期限内商家按要求将消费者购买的物品发出，

7、支付平台把相关款项打入商家账户，通过电子邮件等方式通知消费者所订购货物发货成功。在此期限内，如商家不发货，则消费者有权选择货款是转回原账户或暂存于支付平台。第三方支付平台作为可信第三方继承了3D模式的功能，从而防止交易双方对交易行为可能的抵赖以及为在后续交易中可能出现的纠纷问题提供相应的证据，同时第三方支付平台通过向注册商家收取违约保证金以进一步约束商家的违约行为，并专门设置一系列针对网上交易的安全支付政策、买方申诉政策、卖方保护政策以及退款担保政策。该流程的信用控制重点在商家的行为，对网上消费者的约束在于只要商家没有违约，除非超期发货、发货

8、出现质量问题。消费者不能撤销交易，而只要商家提交真实有效的发货证明，即可即时获得货款而不必等到消费者的确认，这就要求商家必须真实履约包括按期发货，且保证货物质量，一