河南农信持证上岗题库

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1、河南省农村信用社会计出纳人员内部上岗考试题库一、填空题1．一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持“五双”制度，即双人临柜、双人管库、双人守库、双人碰库和双人押运。2．上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行定期或不定期检查，查找问题，发现隐患。夜间检查只查岗不查库。3．基本账户、临时账户、个人结算账户可以按规定办理现金收付业务，一般存款账户和部分专用存款账户不得办理现金支付业务。4．县联社和信用社应设立专门的反洗钱岗位，建立岗位责任制，明确专人负责对大额交易和可疑交易进行记录、分析和报告。5．存单质押贷款金额原则上不超过

2、存单本金的90%，期限不得超过质押存单的到期日。6．支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币收付及其它资金清算的行为。7．银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，分为不定额本票和定额本票两种。8．通存通兑清算资金账户原则上不允许透支。若发生透支，应于透支次日划拨资金补足，若未及时补足，将自透支日次日起对透支账户按日万分之三计算罚息。9．办理大额支付系统业务的查询查复必须做到有疑必查，有查必复，复必详尽，切实合理10．目前农信社采用印鉴

3、检验和支付密码单两种方式办理支票影像交换业务。11．重要空白凭证的管理要贯彻证印分管、证押分管的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行核对，保证账实、账簿、账账和账表相符。12．会计档案的“三防”即：防火、防盗、防潮；“五无”即：无火患、无虫蛀、无霉烂、和无鼠咬、无失窃。13．业务印章执行“专人保管、专人使用、专人负责”的管理办法。14．会计档案的保管期限分为定期保管和永久保管两类，定期保管的期限分为3年、5年、10年、和15年四种。15．信用社股本金的募集，应符合国家法律、法规及农村信用合作社规定，坚持入股自愿、风险自担、服务优惠

4、、利益共享的原则。16．个人通知储蓄存款按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款。17．各类储蓄业务的开户必须严格按“实名制”的有关规定执行。18．客户办理教育储蓄销户时，应提供“非义务教育学生的身份证明”。19．现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。20．银行承兑汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。21．凡入库房保管的现金、金银、外币及有价证券等都必须有账记载，出入库时应填制出入库票，做到账款、账实相符，责任分明，严禁以白条抵作库款。22．农村信用

5、社应注意审查客户大额现金来源和支取用途的真实性和合法性，防范利用化整为零等形式逃避对大额现金的监管，提高对可疑交易的鉴别能力。23．各营业机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其交易，不得为客户开立匿名账户。24．票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。25．存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份有权提取该项存款，应向公证机关申请办理继承权证明书，银行凭此办理过户或支付手续。26．银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。27．信用社应对已开立的

6、单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性。28．手工账务调整时，发现当日错账可采用划线更正法予以更正；日后发现本月或本年度以内的记账差错，可采用红字更正法予以更正。29．对账工作中，会计部门（包括清算中心）必须建立严密、规范的内部岗位约束机制，必须坚持记账和对账、对账单的签发与收回回执的核对，必须坚持会计与对账人员相分离的原则。30．出票人不得签发无对价的银行承兑汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。31．综合机构是指辖内营业网点利用综合系统开办业务的一个终端，为了系统的安全，实行机构准入

7、机制。32．柜员制是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。33．综合柜员在严格授权管理、监控下，实行单人临柜，自我复核、自我约束、自我控制、风险自担。34．一切现金实物的收付和交接及各类出纳账簿的记载，都要换人复核，不得单人办理（柜员制除外），做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。35．出纳轮班或工作变动，必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密、记录完整、有据可查。36．信用社为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订结算

8、账户管理协议，明确双方的权利与义务。37．客户到柜台申请修改密码，由柜员在微机运行日志上进行登记，并让储户签字。38．在质押贷款发放时，柜员应凭借信贷员提供的《特殊业务申请书》受理业务，除按贷款操作流程办理外，还应对该笔