企业实施资金集中管理的必要性可行模式及对策

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1、企业实施资金集中管理的必要性、可行模式及对策【摘t］本文首先指出了企业集团实行资金集中管理的必要性，并分析了当前几种集中管理模式对于我国的可行性，最后提出了一系列对策建议.，企业集团实行资金集中蕾理的必■性分析（一）有利于积聚闲散资金，互补余缺企业集团通常由跨行业,跨地域，多层次的法人企业及非法人分支机构组成•它们面临的发展机遇存在着差界•一些企业由于发展机遇好.业务增长迅速，可能出现资金短缺的困境;而另一些企业由于业务成熟•可能出现资金大量闲置•实行集团资金集中管理能够有效地调剂全集团内的资金余缺

2、.集团成立资金结算中心（或内部银行,财务公司等）•由集团结算中心代表集团统一在银行设立外部银行账户,成员单位在集团结算中心开立内部存款账户，撤销其外部银行账户或者只保留受集团结算中心控制的外部银行二级账户或子账户.使集团的资金全部集中在结算中心•资金盈余的成员单位可以通过集团结算屮心将资金投入集团内部资金紧张的其它成员单位获取较稳定的投资收益•资金紧张的企业则能够从集团获取资金支持而更好地把握发展机遇.（二）有利于加快资金内部周转•提高使用效率在不实行资金集中管理的企业集团屮•成员单位问的资金结算需

3、要通过外部银行进行•不在同一银行系统开户的成员单位在收付款开户银行间结算还要通过联行划拨资金，经过更多的环节•资金到账需要较长的时间•产生大量在途资金•导致资金运转效率低下.将集团资金集屮管理，采用成熟的资金管理系统能够实现企业集团成员内部交易的网上结算•一笔款项的结算•只要付款方成员通过系统输入一张付款单•成员问的资金划转在瞬间内就能完成•付款方成员的付款和收款方成员的收款得到实吋处理，不存在任何中间环节和时间间隔•不产牛任何在途资金，有效地提高了集团资金周转速度.（三）有利于提升企业的资信等级.

4、加强筹资能力圈口外交部机关及驻外机构服务局张莉/撰稿企业为了维持其持续经营.常常需要向外界筹集它们发展过程中所需的生产经营资金•企业的筹资能力主要取决于其偿债能力•通常情况下，单个成员单位的偿债能力小于企业集团整体偿债能力•集团将资金集中管理•由集团统一对外开户.集中整个集团的资金统一调度能够突出资源整台的优势•其整体偿债能力会大大加强.收益能力和管理水平也会提高，导致信用大幅提高,更容易筹到大笔资金•企业集团成员单位通过集团结算中心就能够获得其所需的充足的资金,省去了各成员单位与外部银行大量的协商

5、，签约，担保等繁杂手续和筹资费用.（四）有利实施资金集中控制•防范风险资金分散管理的企业集团由于各个成员单位单独在外部银行开立账户•拥有资金自主使用权，容易造成资金使用上的随意性•实现集团资金集中管理.成员单位不设外部银行账户或者只设对应的受集团控制的二级账户或子账户，其资金流量，流向，存量完全置于集团的监管之下•企业集团能够对其对外收款，付款•对内资金结算进行全方位，全过程地控制;通过设立责任制强化成员单位的责任，通过制定付款审批，审核流程.保证集团成员单位具有与其经营管理需要相适应的资金调度权.

6、能够有效控制成员单位资金流向•防范集团资金浪费，降低集团整体资金成本，同时也能够有效地防范资金流失的风险.二，我国企业集团资金集屮蕾理横式可行性分析从我国目前的市场情况看，资金集中管理主要有五种模式:统收统支模式，拨付备用金模式，结算屮心模式,内部银行模式和财务公司模式•由于传统的统收统支模式和拨付备用金模式属于高度集中的资金管理模式，一般只适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构之间.对于规模较大或者下属企业多数为独立法人的企业集团,则无法满足集团集合资金优势的需求•因此，以下重点介绍在我国的企

7、业集团较为通行的结算中心，内部银行和财务公司这三种资金集中管理模式.（一）就设立结算屮心而言，要考虑对集团公司在一定肘期内的规模情况，组织架构，经营业务和行业特点.以及相关配套措施和人员配置尚未到位.设立结算中心的经营成本将大于其增量效益等因素.（=）内部银行模式由于有内部发放贷款的职能，受国家对非金融经济实体从事信贷融资等业务的限制•主要运用于各成员单位均为非独立法人的分公司的企业架构中.采用单纯的内部银行模式在我国目前资金集屮管理的实际运用屮已很少，现在大部分企业已将结算中心与内部银行模式相结合

8、，依托一家或几家商业银行•对各成员单位在同一系统中进行分户管理.因此，本人认为,目前内部银行模式不适用于般公司.（三）设立财务公司•国家在人员结构，资金管理经验，法人治理，内部控制，业务操作，风险防范，信息披露,关键岗位人员素质等”软件”要求方面.从中请材料的内容和格式以及中请的受理,审核和审批等操作规程.均有严格的规定.由于我国多数公司关于资金管理的人力资源和管理经验尚处初始阶段，间时，设立财务公司无论在人员，办公场地，办公设备等方面的投入成木都较大，因此•我们认为