企业集团实施资金集中管理面临的问题及对策

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1、企业集团实施资金集中管理面临的问题及对策摘要：资金管理模式对一个企业集团的生存和发展具有重要的影响，目前，我国很多企业集团都存在资金使用效率低下的问题，为了改善这一现状问题，在企业集团的资金管理中引入资金集中管理的管理模式，但是这一模式下依旧存在着一些亟待解决的问题，本文就是针对这些问题提出一些资金集中管理的对策和建议。关键词：企业集团；资金集中管理；问题；对策当前我国很多企业集团在资金的集中管理上面临着诸多问题，如资金集中管理制度不完善、风险防范意识薄弱、与子公司之间的利益矛盾以及资金集中管理技术的缺乏，这些现状问题不仅降低企业资金的使用效率，更会影响企业集团

2、的发展。因此，笔者针对这些问题，提出部分的解决对策，如通过完善资金集中的管理制度、资金集中管理的审批程序、加大企业资金管理的监督力度和风险防范意识等，来提高集团资金的使用效率，促进企业集团的健康发展［1］。一、企业集团资金集中管理的现状（一）资金集中管理制度不完善一个企业集团能够正常运营和发展的前提是必须要有完善的规章制度，资金管理也是如此，只有健全的资金管理制度，才能将企业集团的资金管理好，但是目前很多企业集团都不具备完善的资金集中管理制度，这种情况下，企业的资金管理不能得到正确的引导，而且企业集团的相关人员在资金的使用上也没有得到有效的监督和约束，同时，很多

3、集团的子公司在此背景下也更加注重自己公司的利益，而忽略了企业集团的整体利益，利用多头开户，从而截留资金，子公司的这些做法，分散了企业集团的资金，加大资金的运行成本［2］。除此之外，不健全的资金集中管理制度，不仅影响集团资金运转的顺利，还会忽视企业集团的一些闲置的资金，使其没有得到充分的利用。而且，不健全的资金集中管理制度，也使集团的管理者不能及时掌握企业集团在投融资管理。资金结算以及财务数据等方面的信息，这些都会降低企业资金的使用效率，同时还加大资金的管理成本，更严重的情况是导致企业集团的资金链断裂，这些问题的产生，对企业集团的健康发展都是极其不利的。（二）资金

4、集中管理的风险防范意识薄弱企业集团的资金集中管理虽然具有很强的优势，能够提高集团资金的使用效率，但是企业集团的资金管理同时也存在不少的风险。例如：有些企业公司刚刚引进资金集中管理的管理手段，但是对这些资金的运行和管理并不具备专业的技术水平，因此，企业集团的资金得不到有效的规划和合理的使用，这对于资金集中管理效果带来了很大程度的不利影响，同时，专业水平的缺乏，也加大企业资金的投资风险。除此之外，企业集团领导人的企业资金风险防范意识薄弱，就不能有效监控各成员单位的资金运营状况，这种情况下，各成员单位为了将自身的利益最大化，在投资、担保和借款等方面就不严格遵守企业集团

5、的规章制度，导致财务管理上出现混乱，这也就威胁到了企业集团资金链的完整性和安全性。（三）资金集中管理影响了子公司的利益如果企业集团实施资金集中管理制度，对资金的运行和投资都做了统一严格的要求和相关的规章制度，那么子公司在资金使用上的时效性和灵活性则受到了很大程度上的约束。例如，子公司如果想利用闲置或者盈余的资金对一些项目进行理财和投资的时候，就可能会出现违背企业集团制定的相关规章制度，这种情况下，资金的集中管理不仅影响了子公司的利益，还会让子公司与企业集团产生矛盾冲突。（四）资金集中管理技术的缺乏随着社会的发展，信息技术也在不断的发展，我国现在很多企业集团的现代

6、化管理都离不开信息技术的应用，信息技术能够提高企业的管理效率和管理水平，资金的集中管理同样如此，也离不开信息技术的运用。资金管理上一般要处理大量的数据，只有引进信息技术，才能对这些庞大的数据进行高效处理。但是目前存在很多的企业集团，在资金集中管理上并没有引用先进的信息技术，导致资金管理效率低下，企业资金的集中管理实施起来困难重重［3］。二、企业集团实施资金集中管理的对策（一）完善资金集中的管理制度健全的资金集中管理制度，是实施资金集中管理的有效前提。因此，企业集团应该制定严格的资金集中管理制度，并且还要进行有效落实，尤其是子公司的银行账户上面，要加强管理，对一些

7、违反规章制度的银行账户及时进行清理，并且要求财务部门在子公司上报开设的银行账户时，及时做好备案记录，对一些使用价值不明确的户头，要求子公司做出说明和解释，如果使用价值依旧不明确，财务部就给予账户注销，避免子公司从中获取非法资金。（二）完善资金集中管理的审批程序除了完善资金集中管理的管理制度，资金集中管理的审批程序也需要健全，从两个方面对资金审批程序进行完善：一、明确审批权限。企业集团为了更好的集中管理资金，应该明确审批的权限，资金的结算组合资金的计划着拥有不同的资金审批权限，前者负责资金的现存现取以及对企业内部账户的设立和维护，后者负责掌握还贷时间和贷款产品的选

8、择，除这两组之外，还有记