关于理顺管理体制的若干意见

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1、湖北尧治河集团有限公司关于理顺管理体制的若干意见公司自2008年改制运行两年来，企业框架合理，产权明晰，法人治理结构完善，在资金上消化了大量的债务包袱，同时增强了公司的发展后劲和融资能力。但是公司在实际经营管理过程中仍然存在体制不顺、执行力较弱等一些不容忽视的问题。为有效解决这些问题，经研究董事会研究，特提出如下实施意见。一、强化管理职能，理顺管理体制为了方便工作协调管理，集团公司、股份公司实行合署办公，并对内设机构作相应的合并调整。集团公司对所属公司的人事任免、资金预算、项目建设等重大经营管理活动，实施全面监督管理，重大事项必须报经集团公司董事长审批。二、严肃工

2、作纪律，确保政令畅通1、集团公司、股份公司高管及集团公司、股份公司所属子公司董事长、总经理对外从事公务活动，无论时间长短，均应向集团公司董事长报告其行程、工作内容、工作目标等事项，并报集团公司办公室备案。2、各企业要厉行节约、压缩非生产性支出，不得变相以工作为名旅游，对特殊客户业务工作考察由集团公司董事长批准。3、对因工作需要，组织相关人员外出学习、考察等活动，必须将外出人员、时间、工作内容等向集团公司报告，经集团公司批准后，方可组织，否则按违规处理，所有费用不得列支。三、加强财务监控，实施统一管理1、集团公司对酒业公司、霖泓酒店、旅游公司（含旅行社）、义林公司、

3、天源公司、拥和公司、长磷公司财务实行会计委派制度；股份公司对华兴公司财务实行会计委派制度。一是被委派会计人员由集团公司负责聘用管理。二是被委派会计人员的工资由集团公司统一发放，统一管理，统一考核。三是被委派会计人员直接对集团公司负责，依法实行会计监督，参与并负责本单位财务管理工作。对本单位所有费用支出未经委派会计人员签字，不能列支，财务不得入帐。四是在资金管理上，必须执行财务预算和资金计划，严格按照资金的审批权限上报审批并经委派会计人员签字后方可划转。2、集团公司所属宏磷公司、股份公司及股份公司所属子公司（矿业公司、丰荣公司、泰然公司、双兴公司）财务实行集中办公。

4、所有资金实行统一管理，集中使用。由集团公司派出一名财务总监负责协调管理集团公司、股份公司的财务工作，所有费用支出，必须按程序上报审批并经财务总监签字后方可列支；所有资金使用必须执行预算计划，实行计划管理，并按照资金的审批权限和审批程序，报经集团公司批准并经财务总监签字后方可划转。3、各公司必须建立全面年度预算和计划管理机制，每个会计年度终了后，各公司必须按照集团公司下达的各项经济指标，编制本公司的年度预算计划，并上报集团公司审核批准后，作为下个会计年度的预算指标，严格执行。一是对各公司财务指标纳入财务预算计划管理，主要对公司的主营业务收入、生产量、三项费用（管理费

5、用、销售费用、财务费用，并细化致各费用明细项目）、实现利税进行考核兑现并实行奖惩制度。各子公司编制财务预算计划时应按照公司近三年来的平均水平，对营业收入、生产量（生产成本、制造费用）、实现利税采取逐年递增的办法编制；对生产成本、制造费用实行定额管理，对三项费用的控制应按照公司近三年的平均水平采取逐年递减的办法编制；对超预算开支项目，应严格执行先报批，后使用，特别项目开支应采取特殊审批程序，报经集团公司批准后方可执行。二是在资金管理上，实行资金预算计划管理，年初制定出全年资金使用计划，上报集团公司审核批准后，按计划使用资金，突破资金计划的必须说明原因，并报经集团公司

6、批准后，方可使用。在资金实际使用过程中，仍然按照资金审批权限实行签字制度，特别是在非生产性开支和大型生产性购置及项目建设等方面，必须严格执行资金预算计划，并按程序上报审批签字制度。四、完善营销体制，实行统价分销针对各公司磷矿石的存放地点、品位、特质，由股份公司董事会或经理办公会，研究制定统一的磷矿石销售价格，各公司不得自行降低磷矿石的经销价格；在具体销售环节上，必须坚持股份公司一个拳头对外的原则，一律由股份公司营销部统一对外签定销售合同，统一调节供货来源；在开发用户及攻克市场上，鼓励各公司营销人员及干部职工广泛提供业务信息，积极参与业务洽谈，在报经股份公司统一签订

7、销售合同和统一调节后可自行组织销售。五、严格审计监督，建立责任追究1、对财务核算不实，虚列利润、费用及支出等严重违反财务核算制度者，从严从重追究企业负责人及当事人责任。2、对各公司超预算、超范围、超权限列支使用资金者，从严从重追究企业负责人及当事人责任。3、对弄虚作假、采取变通等手段，虚列支出、虚报费用的现象，除追回款项外，从严从重追究企业负责人及当事人责任。六、夯实经济基础，确保正常运转。集团公司所属子公司除股份公司、义林公司、宏磷公司处于盈利外，其他各公司均处于持平或亏损状态。集团公司投资收益仅能维持股东的红利分配，公司正常费用及贷款利息无法保证。因此，针对2

8、010年集