项目部财务管理流程

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1、项目部财务管理流程1.目的为了加强、规范公司项冃部财务日常管理工作,强化项冃成本管理,发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益屮的作用,根据《会计法》、《企业会计制度》的规定,结合项目部实际情况,制定本财务管理流程。2.适用范围本流程适用于元鼎建设所属各工程项冃部。3.职责3.1公司实行项目会计人员委派制,人员编制、工作内容及方式由公司财务部统一管理。3.2按照国家会计制度、公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚。按期报帐,及时登记项目费用明细表,编制汇总报表,及时上报公司。3.3收集、整理项□上的一切费用和成本支

2、出,做好债权债务明细账,分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。3.4与材料部保持紧密联系,搞好机物料管理,严把成本控制关。3.5按照经济稽核原则,定期核对资金使用情况,做到账实相符。3.6遵守职业道德规范,不得泄露项口部机密。3.7每月25H前编制资金使用情况表,交部门负责人及财务经理审核。3.8完成项目部领导交给的其他任务。3.权利3.1审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报部门负责人及公司领导。3.2项目会计直接对部门负责人及公司领导负责。5•项目会计日常工作4.1项

3、目部财务收支款项除零星日常支岀外其他款项统一由公司结算屮心办理。5.2对于发生的业务,应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的,应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项耳负责人及公司总经理同意后方可办理。4.3发票必须注明:日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。4.4在单据报销封面上必须注明:事由、经办人、证明人、验收人并根据有关规定办理报帐手续。5.5大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经相关部门负责人批准,报公司总经理批准后方可购买。5・6项目费用报销的程序是:报销人收集原始单据-

4、>项目负责人、项口副总签字同意一项目会计初步审核一财务负责人、财务副总签字同意一总经理审批一交给结算中心付款。5・7不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销。5.8报销金额,不能有任何人为涂改,涂改后的报销凭证,不能报销。6备用金及借款程序管理6.1项目会计因公需要可借支备用金原则上不超过2万元。5.2备用金借支程序:项目会计申请一项目负责人、副总签字一财务负责人、分管副总签字同意f总经理审批f结算中心付款。3.3借款人必须每月对支取的备用金进行核对,及时报账,工程结束后及时归述备用金。6.4备用金使用过程屮,2000元以内的经济活动由经办人、证明人签

5、字票据规范的情况下,由项目部负责人、副总签字后报销,2000元以上单据报销必须由财务签字,总经理同意,否则不给了报帐。3.5后勤借款仅限于生活费,项目部报销伙食费经项目负责人、分管副总签字后到综合办主任审核确认,再到财务部,总经理签字后报账。3.6项口部将拒绝支付一切,未经部门负责人、财务、总经理审批的,超过结算起点的大额现金。6.7项目经理应在每月月底,将下月的用款计划报给财务副总。7业务招待费管理7.1业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。7.2业务招待费必须取得正式发票并附有菜单,并在发票上注明时间、经办人及证明人。4.3业务招待费原则上由

6、部门负责人以上报销,但发生业务招待费前应告知部门负责人、总经理。其他人员一般情况不得报销。8车辆使用费和办公用品管理3.1项冃部的车辆,每月发生的油费和维修费用公司统一管理,特殊情况产生的费用在报账前到公司综合办登记确认。车辆使用费需先由综合办主任审核签字。6.2办公用品除零星采购外,只能由综合办(或指定的专门人员)采购,每月结帐报销一次,并附采购清单。8.3贵重商品的釆购,必须附有详细的“采购清单”,并由综合办负责领取登记工作,定期与财务核对实物帐。9工程支付申请单的报账流程9.1项目部发生的相关工程成本费用支出,收款单位(或个人)凭项目部门开具的《工

7、程支付申请单》、施工合同、发票结帐。9.2《工程支付申请单》由项目负责人根据相关业务的原始单据,核实计算后开出。公司财务部审核只对金额正确与否负责,不对原始单据的正确性负责。9.3《工程支付申请单》由相关部门签字以明确责任后,交项目负责人、分管副总签字,财务部门、公司总经理审批后,方可作为报帐依据。10.低值易耗品、周转材料10.1低值易耗品:是指劳动资料中单位价值在规定限额以下或使用年限比较短(一般在一年以内)的物品。10.2周转材料:是指在施工过程中,可以重复多次使用的,单位价值不达2000元的材料、工具等物资。10.3低值易耗品的摊销,采用“一次摊

8、销法”进行核算,建立低值易耗品领用台帐,定期盘点,每月一次,达到报废的予以注销。

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