5项目部财务管理办法规定(讨论稿)

《5项目部财务管理办法规定(讨论稿)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、猴子岩水电站砂拌系统工程施工项目部财务管理办法一、总则第一条项目部财务管理应遵守国家有关法律法规、公司、项目部有关规章制度。第二条项目部财务管理应遵循“公开、透明、高效”原则。二、财务机构与职责第三条项目部设立财务部，设置会计、出纳岗；财务人员应遵守职业道德，具备与财务工作相适应的专业素质。第四条财务印章共两枚，由会计管理项目部财务专用章、由出纳管理项目部总经理印章；两枚印章报项目部开户银行备案，银行付款时必须同时使用以上两枚印章。第五条财务人员职责1、财务人员必须严格贯彻执行《会计法》，遵守国

2、家制定的财务政策、法规、规章和制度。对违反《会计法》和国家统一会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正；无权处理的，应当立即向项目总经理报告，请求查明原因，作出处理。2、会计人员必须熟悉会计业务，熟练运用计算技术和分析方法，为项目部领导及上级有关部门及时提供真实、准确、完整的会计资料和会计信息。3、出纳人员不得兼任稽核、会计档案的保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。4、为了提高财务管理水平与工作质量，项目部采用会计电算化软件进行会计核算，按财务专业分工，制定上机操作流

3、程，明确操作人员工作权限及责任。5、财务人员必须努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力；必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念。6、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般会计人员办理交接手续，会计主管人员监交；会计主管人员办理交接手续，由项目总经理监交，必要时可以派人会同监交。三、财务业务管理第六条所有经济业务必须首先经项目总经理审核批准并签字确认，然后由会计审核签字，最后由出纳办理付款手续。第七条收到业主方拨入资金，必须列资金使用计划报公司总会计

4、师审批，报联合方备案。第八条现金、银行存款的管理1、严格控制现金使用范围。超出规定的现金使用范围以外的，必须采取转帐结算方式。2、出纳人员对其经管的库存现金，必须做到日清月结，严禁以“白条”抵充库存现金。财务主管不定期地抽检库存现金是否与帐面金额一致。3、每个月底应与银行对帐单进行核对。若银行存款帐面余额与对帐单余额不相等，应及时编制“银行存款余额调节表”进行调整。4、不准将单位的现金收入按个人储蓄存入银行；不准保留帐外公款，更不允许帐外公款私存赚取利差；不准帐外设置“小金库”。第九条备用金的管

5、理1、借备用金当事人必须在借款单上注明借款日期、借款原因及金额，经项目总经理签字批准后方可借支。2、物资采购人员确需借支备用金采购物资的，以每次所发生的业务金额为依据，每十天报一次帐，每个月底清理一次，非特殊原因，备用金余额不得超过3000元。否则不予办理下次备用金的借支。3、因公出差人员借支的差旅费，在出差结束7天之内一次性办理报销手续，应退还的余款应及时退还财务。4、司机长途出差借过路费、油款的，应根据路途远近，由项目总经理确定相应的借款数额，最高金额不能超过3000元。出差结束7天之内一次

6、性办理报销手续。应退还的余款要及时退还，方可借下次费用。5、某些专项借支超过规定金额或规定时间的，经项目部经理特别批准后方可顺延。6、凡超时未报者，每天罚款20元滞纳金。第十条往来帐的管理1、会计人员应熟悉工程合同，协助项目部经营人员加强与业主的工程价款结算及催收工作。2、会计人员每月底应对帐目上所有的往来帐户进行清点核对（与公司财部的往来帐可以一个季度核对一次），发现问题及时解决。第十一条对外分包单位、供应商的管理1、分包单位（或材料供应商）借支分包工程款（或材料款）时，必须要有当月经营管理部

7、门办理的分包工程价款结算单（或发票），并结合财务帐上扣除所有应扣费用后的余额，经部门会签和项目总经理签字批准后，才能办理付款手续。2、对外分包工程、购买商品、接受劳务等一切支出，原则上借（领）款人必须是签定合同的当事人。如果当事人确实无法亲自前来办理借（领）款手续的，当事人必须以书面形式提供一份委托书（注明被委托人的姓名、委托原因、委托期限等基本情况），当事人签名并盖章。如有变动，应重新更换委托书。四财务报销制度的管理第十二条报销人应认真、正确地填写各类报销单，经部门（队）负责人及项目总经理签字

8、批准，财务审核无误后方可办理报销手续。如发现发票填写错误或发票单据与事实不符等违反《会计法》和国家统一会计制度规定的会计事项时，财务人员应当拒绝报销，并要求报销人限期更正或财务人员按职权予以纠正。无权处理，情节严重的应及时报告项目部领导，请求查明原因，作出处理。第十三条物资采购人员采购的材料、配件费等应严格按照物资验收管理办法验收入库。金额在5000元以上的大额物资，要有财务部门参与验收。对于不该本项目部承担的费用开支，物资部门应以书面形式告知财务人员，以便于真实、准确地反映工程成本。第十四条采