资本管理的意义

《资本管理的意义》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、一、资木管理也是全面风险管理管理的内在要求重视资本管理不仅是纠攵益覆盖风险〃理念的题中之义，也是从简单的追求“规模、速度〃的扩张转变为〃规模、速度、效益〃的统一，追求过滤掉风险的利润的主耍抓手。资本节约也是发展能力建设的内在要求，实现可持续发展，必须要在业务结构调整，信贷资源的高效利用上下功夫。以〃资本"为屮心的经营发展模式是银行可持续发展的重要支撑。全面风险管理与以资本管理为中心的资产负债管理是有机统一的。全面风险管理为资产负债管理提供了管理平台和管理框架。全血风险管理体系更加突出了商业银行资产负债管理的资本约朿，要求商业银行更加重视风险因索，要求商业银行必须在町接受的风险限额内对具资产负

2、债纽合进行计划、协调和控制，对业务策略做出前瞻性选择，以实现既定经营目标。全而风险管理还要求商业银行对其资本的配置效率、配置方向作出合适的选择。二、资木管理在分行的演进“资本〃的稀缺不能简单的靠内部积累②或外部积累③来解决，最重要的是建立-•套科学的资本管理体系。从资本获取、资木消耗、资本节约、资木计虽、绩效考核等全过程进行谋划。以中信银行为例：首先，在工作机构的建设上，总行整合了资产负债、利率定价、中间业务、研究规划等职能，组建成立了资产负债管理部。同时，完善出台了资产负债委员会及和应工作制度，将以EVA④、RAROC⑤为屮心的资本管理工作统筹协调起來。具次，从管理体系的搭建上，总行借助各

3、种管理工具（如：FTP、管理会计等）的使用，搭建了以〃经济利润，风险资本回报率〃为中心的效益考核模式，初步具备了资本全流程管控的某础。（一）以FTP为手段，建立了评价资本成本后利润的基础1、FTP就是资金转移定价，它是商业银行内部资金中心按照一定规则与业务单位进行全额的资金转移定价，从血达到核算资金收益或成木的目的。FTP解决了资金如何定价的问题，这成为识别经济利润的关键。2、FTP有效剥离了利率风险（主要是期限错配即重定价风险），统一了全行的资金价格，并在利差中分离出了相对应的风险成本。例：口前的FTP分析报告已经对风险成本（即总行指定的10%的资本成本率乘以10.5%的资木充足率）进行了

4、计量。3、FTP通过采用不同的定价方法，对不同的产品进行了准确定价，为各种风险定价技术的应用奠定了基础。例如：目前使用“权重法〃对所有产站进行信用风险资产计量。（二）建立了资本配置的基础性机制1、确定分行的风险资产总量目标。具体而言，总行每年初对•分行下达风险资产基数，同时下达风险资产指导增量，运用限额管理手段，用以调控分行风险资产实际的使用总量及增速，督促分行重视资本节约。2、通过经济利润测算系统、风险资产管理系统等信息系统的建设，准确的在事询、事后对分行各项业务、各项产胡资本的使用情况进行了科学的测算与计虽。前者主要是指导客户经理在营销过程中“算好账〃，后者是事后评价、考核、管理会计屮成

5、本分摊的基础。同时，通过对具体产品的风险转化系数的设定，明确鼓励和限制的业务甜种，实现经营向资本节约型业务转变。3、通过FTP的通道，连接了资本计划与资金来源运用的计划。通过FTP,合理的实现了各项业务资本消耗的划分⑥，准确评估了各业务条线，各产殆各自创造的经济利润。为资木的使用，资金的来源与运用渠道指明了方向：发展低耗资本、高收益的资产业务，吸收低成木、低流动性资金。（三）将经济利润、风险资产回报率等纳入绩效考核体系总行在综合绩效考核体系的指标设H1!',涵盖了经济利润指标和风险资本回报率指标，同时将屮间业务、定价管理等相关指标与Z衔接，冇效地将追求〃资本节约、产出高效〃的经营理念传导给分

6、行。立足于分行，资木管理就是在控制风险资产增最及增速的前提下，合理控制经济资木总最增长，人力提升非息收入，提高风险资本回报率，寻求资产的最优组合，达到“资本投入一产出〃的帕累托最优。最后，从完善资本管理体系的机制上，进行了提前部署。一是提出了强化表外业务管理，重视资产表内、表外的全而风险控制；二是提出了评级工作的科学化进程，因为评级技术的先进与否，直接影响资本计量的可靠性，从技术手段提高资本储备；三是强化了绩效考核对资本约束的引导作用，通过逐年优化的考核方案，逐步深化增量EVA的考核，提高分行考核的积极性和区分度；I丿L

7、是更加强调风险定价，强化贷款投向管理和贷款审核量化管理。三、资木管理在

8、分行经营屮的具体作用在总行初步搭建起资本管理的框架后，从经营战略、客户选择、结构调整、绩效考核等方面,对分行的资木管理工作提出了重大的挑战。（一）促进分行经营战略的调整分行经营战略的重心山单纯追求规模、片而强调利差收益向“低资木消耗，高技术含屋，高资产收益〃的业务调整，强调滤掉风险的利润，追求“规模、效益、质最〃的协调发展；创新管理体制，强化资本约束的指导作用，强调长期发展能力建设，深化全面资产负债管理体制建