豫农信财2015第40对账办法

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1、河南魏村融社联台社文件豫农信财〔2015〕40号河南省农村信用社联合社关于印发《河南省农村信用社银企对账管理办法（试行》的通知各市农信办、济源农商银行，各县（市、区）农信联社、农商银行:现将《河南省农村信用社银企对账管理办法（试行》印发给你们，请遵照执行。执行中如遇到问题，请及时报告省联社。2015年9月2日河南省农村信用社银企对账管理办法（试行）第一章总则第一条为加强河南省农村信用社（含农村商业银行，下同）银企对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制操作风险，保障资金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规及农信社相关规定，

2、结合农信社实际情况，特制定本办法。第二条银企对账是依照《河南省农村信用社财务管理暂行办法》的规定，对客户的存款账户、贷款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，按照客户要求提供分户账明细对账，并要求客户将对账情况返回，达到农信社与客户账务核对一致的目的。第三条本办法适用于全省农村信用社。第二章基本规定第四条对账坚持工作岗位相对独立，对账人员相对分离,多种方式并存，突出重点账户，有疑必查，监督确认，换人复核的原则。-）工作岗位相对独立指各营业机构应配备专（兼）职的对账人员负责对账工作。（二）对账人员相对分离指专（兼）职对账人员与经办人员严格分离。（三）多种方式并存指采取邮寄对账、面

3、对面对账等多种对账方式。（四）突出重点账户指从对账方式和频率上加强对余额较大、业务发生频繁、易发风险账户的对账力度。（五）有疑必查指对有疑问的交易一查到底，不留悬念。（六）监督确认指对账责任人对对账结果要签字确认，落实责任。（七）换人复核指对账结果应换人复核。第五条农信社营业机构要与客户签订对账服务协议，明确双方的权利、义务与责任，约定对账周期，明确对账方式。第三章组织与职责第六条银企对账工作由各级农信社财务会计部门负责管理、考核。第七条对账可以采取集中对账模式和网点对账模式办理。集中对账模式由法人行社成立对账中心，由对账中心打印发送回收对账单。网点对账模式由网点负责打印发送回收对账单

4、。第八条每一机构应指定专（兼）职人员负责对账相关工作。第九条在集中对账模式下，由对账中心负责组织实施对账工作。（一）对账中心职责。1•负责拟订各自辖内对账工作管理办法、各岗位责任制及考核办法；2.负责拟订对账工作计划和措施，组织和协调辖内的对账工作；3.对辖内对账工作进行管理、监督，对各营业机构及各对账岗位人员的工作业绩进行考核；4・发现对账过程中的违规违纪问题，提出加强经营管理的建议；制流程向管理层报告，由管理层指定相关职能部门进行核查；L有对账工作中发现的重大问题及异常情况，按内部控6・整理、归集对账资料。及时将对账协议、对账单据回执等对账资料进行整理、装订，并作为重要档案资料保管

5、；7.每季度终了后一个月内向财务会计部门书面上报对账工作开展情况及工作总结，总结内容包括对账工作开展情况、对账单据回执收回率、存在的问题、工作措施与建议等；8.根据风险防范要求，提出对账系统功能完善的建议；9・上级交办的其他工作。（二）营业机构（部门）职责。1.负责与客户签订对账协议；2・及时收集、整理、规范、保存账户信息；3・配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况4.配合对账中心做好上门对账工作。协助对账中心发送、回收对账单据与回执，对逾期未收回的对账单据回执进行催收；5.受理客户对账查询；6.及时发送账户明细对账单（分户账页）；7・上级交办的其他工作。（三）信息科技部门职责。1.

6、根据对账要求，及时提供业务数据；2・维护相关软硬件。（四）相关职能部门（如风险管理部、公司金融部、个人金融部、资金营运部等）职责。1.根据工作要求，就对账过程中发现的重大问题和异常情况进行检查；2.向相关领导反馈检查结果；3・对检查过程中发现的违规违纪行为提出处理建议。第十条在网点对账模式下，对账工作由各营业网点对账岗负责组织实施对账工作。第十一条对账岗职责。（-）每月上旬完成“余额对账单”（非集中邮寄部分）发放工作，与企业进行定期对账；（二）定期与客户进行面对面的对账工作，特殊情况下随时进行面对面对账；（三）对收回对账单中的未达账项进行逐笔核查，确认未达原因。发现异常情况立即向上级财

7、务部门及网点负责人汇报情况,不得与当事人直接联系；受理客户的对账查询（五）及时向上级财务部门上报对账过程中发现的问题。第十二条事后监督负责监控辖区内对公账户的异常情况，将其提供给对账员，对账员根据实际情况及时采取面对面对账等措施O第四章对账周期第十三条账户分类。县级行社根据账户余额、发生额、发生频率等数据对账户进行分类，将需对账账户分为重点账户、特殊账户、普通账户及其他账户等不同类别，进行分类管理。第十四条对账周期。县级行社根据账户分类情况确定