应用指南：一般企业资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表格式

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1、资产负债表资产行次期末余额年初余额负债和所冇者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：1流动负债：36货币资金2短期借款37交易性金融资产3交易性金融负债38应收票据4应付票据39应收账款5应付账款40预付账款6预收账款41应收股利7应付职工薪酬42应收利息8应交税费43英他应收款9应付利息44存货10应付股利45英中：消耗性生物资产11其他应付款46待摊费用12预提费用47一年内到期的非流动资产13预计负债48其他流动资产14一年内到期的非流动负债49流动资产合计15其他流动负债50非流动资产：16流动负债合计51可供出售金融资产17非流动负债：52持有至到期投资18长期借

2、款53投资性房地产19应付债券54长期股权投资20长期应付款55长期应收款21专项应付款56固定资产22递延所得税负债57在建工程23其他非流动负债58工程物资24非流动负债合计59周定资产清理25负债合计60生产性生物资产26所有者权益（或股东权益）：61油气资产27实收资木（或股木）62无形资产28资本公积63开发支出29盈余公积64商誉30未分配利润65长摊待摊费用31减：库存股66递延所得税资产32所冇者权益（或股东权益）合计67其他非流动资产3368非流动资产合计3469资产总计35负债和所有者（或股东权益）合计70编制单位:年月日单位：元利润表项目行次木年金额上年金额一、

3、营业收入减：营业成木营业税费销售费用管理费用财务费用（收益以"一”号填列）资产减值损失加：公允价值变动净收益（净损失以“一”号填列）投资净收益（净损失以“一”号填列）二、营业利润（亏损以“一”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失（净收益以“一”号填列）三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）减：所得税四、净利润（净亏损以“一”号填列）五、每股收益：（-）基本每股收益X（二）稀释每股收益X现金流量表单位：元项目行次本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量:1销售商品、提供劳务收到的现金2收到的税费返还3收到其他与经营活动冇关的现金4经营活动现金流入小计5购买商

4、品、接受劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的各项税费8支付其他与经营活动有关的现金9经营活动现金流出小计10经营活动产生的现金流量净额11二、投资活动产生的现金流量：12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23投资活动产牛•的现金流量净额24三、

5、筹资活动产生的现金流量：25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动冇关的现金28筹资活动现金流入小计29偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的现金31支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计33筹资活动产生的现金流量净额34四、汇率变动对现金的影响35五、现金及现金等价物净增加额36加：期初现金及现金等价物余额37六、期末现金及现金等价物余额38补充资料行次木年金额上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：39净利润40加：资产减值准备41固定资产折旧、汕气资产折耗、生产性生物资产折旧42无形资产摊销43长期待摊费用摊销44待摊费用

6、减少（增加以"一”号填列）45预提费用增加（减少以“一”号填列）46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"一”号填列）47固定资产报废损失（收益以“一”号填列）48公允价值变动损失（收益以“一”号填列）49财务费用（收益以“一”号填列）50投资损失（收益以"一”号填列）51递延所得税资产减少（増加以“一”号填列）52递延所得税负债増加（减少以“一”号填列）53存货的减少（增加以“一”号填列）54经营性应收项目的减少（増加以“一”号填列）55经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）56其他57经营活动产生的现金流量净额582.不涉及现金收支的垂大投资和筹资活动：59债务

7、转为资本60一年内到期的可转换公司债券61融资租入固定资产623.现金及现金等价物净变动情况：63现金的期末余额64减：现金的期初余额65加：现金等价物的期末余额66减：现金等价物的期初余额67现金及现金等价物净增加额68所有者权益（股东权益）变动表H项行次实收资本（或股本）资本公积盈余公积木分配利润库存股{减项1所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积盈余公积木分配利润库存股{减笳所有者权益合计匚□□匚——□□□UUUU00UUUU2.匚□□匚——□□□