应用指南：商业银行资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表格式

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1、资产负债表会商银01表编制单位：—年—月—日单位：元资产期末余额期初余额负债和所有者权益类（或股东权益）合计期末余额期初余额资产类：负债类:现金及存放中央银行款项向中央银行借款存放同业款项同业及其他金融机构存放款项贵金屈拆入资金拆出资金交易性金融负债交易性金融资产衍生金融负债衍生金融资产卖出回购金融资产款买入返侶金融资产吸收存款应收利息应付职工薪酬发放贷款及热款应交税费代理业务资产应付利息可供出售金融资产预计负债持有至到期投资代理业务负债长期股权投资应付债券固定资产递延所得税负债无形资产其他负债递延所得税资产负债合计其他资产所有者权益类（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积库存股盈余公积

2、一般风险准备未分配利润所有者权益类（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益类（或股东权益）合计利润表会商银02表编制单位：—年—月单位：元项目行次本年金额上年金额一、营业收入利息净收入利息收入利息支出手续费及佣金净收入手续费及佣金收入手续费及佣金支出投资收益（损失以"一”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“一”号填列）汇兑收益（损失以“一”号填列）其他业务收入二、营业支出营业税金及附加业务及管理费资产减值损失英他业务成本三、营业利润（亏损以“一”号填列）加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以"一”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“一

3、”号填列）六、每股收益：（一）基木每股收益（二）稀释每股收益现金流量表会商银03表编制单位：—年—月单位：元项目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1客户存款和同业存放款项净增加额2向中央银行借款净增加额4向其他金融机构拆入资金净增加额5收取利息、手续费及佣金的现金6收到其他与经营活动有关的现金7经营活动现金流入小计8客户贷款及垫款净增加额9存放中央银行和同业款项净增加额10支付手续费及仙金的现金11支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付其他与经营活动有关的现金14经营活动现金流出小计15经营活动产牛•的现金流虽净额16二、投资活动产生的现金流量：17收回投资收

4、到的现金18取得投资收益收到的现金19收到其他与投资活动有关的现金20投资活动现金流入小计21投资支付的现金22购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23支付其他与投资活动有关的现金24投资活动现金流出小计25投资活动产生的现金流量净额26三、筹资活动产生的现金流量:27吸收投资收到的现金28发行债券收到的现金29收到其他与筹资活动有关的现金30筹资活动现金流入小计31偿还债务支付的现金32分配股利、利润或偿付利息支付的现金33支付其他与筹资活动有关的现金34筹资活动现金流出小计35筹资活动产生的现金流量净额36四、汇率变动对现金的影响37五、现金及现金等价物净增加额38加：期初现金

5、及现金等价物余额39六、期末现金及现金等价物余额10所有者权益（股东权益）变动表会商银04表编制单位：年单位：元目行次实收资木（或股木）资木公积渝库存股盈余公积未分配利润一般风险准备所有者权益合计实收资木（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润一般风险准备所有者权益合计□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□U□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□U年，一-k•“、以三少□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□U□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□额□□□□□□□□□□□□□2.价□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

6、□□□□□额□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□3.他□□□□□□□□□□□□□业ffl-□□□□□□□□□□□□□他其5.□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□U炳本三资(少□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□U2.益□□□□□□□□□□□□□他其3.□□□□□□□□□□□U□□□□□□□□□□□□1.提取盈余公积2.捉取-•般风险准备3.对所有者（或股东）的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资木公积转増资木（或股本）2.盈余公积转増资木（或股木）3.盈余公积弥补亏损4.一般风险准备弥补亏损5.其他四、本年年末余额