一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式及列示说明

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1、资产负债表　　会企01表编制单位：年月日单位：元资产　行次　期末余额　年初余额　负债和所有者权益（或股东权益）　行次　期末余额　年初余额　资产　　　　负债　　　　现金及存放同业款项　　　　同业存放款项　　　　存放中央银行款项　　　　向中央银行借款　　　　贵金属　　　　拆入资金　　　　拆出资金　　　　交易性金融负债　　　　交易性金融资产　　　　衍生金融负债　　　　衍生金融资产　　　　卖出回购金融资产款　　　　买入返售金融资产　　　　吸收存款　　　　应收利息　　　　应付职工薪酬　　　　发放贷款及垫款　　　　应交税费　　　　代理业务资产　　　

2、　应付利息　　　　可供出售金融资产　　　　代理业务负债　　　　持有至到期投资　　　　应付债券　　　　长期股权投资　　　　递延所得税负债　　　　固定资产　　　　其他负债　　　　无形资产　　　　负债合计　　　　递延所得税资产　　　　所有者权益（或股东权益）：　　　　其他资产　　　　实收资本（或股本）　　　　　　　　资本公积　　　　　　　　盈余公积　　　　　　　　一般风险准备　　　　　　　　未分配利润　　　　　　　　减：库存股　　　　　　　　所有者权益（或股东权益）合计　　　　资产总计　　　　负债和所有者权益（或股东权益）总计　　　利润表　　

3、会企02表编制单位：年单位：元项目　行次　本年金额　上年金额　一、利息净收入　　　　　　　利息收入　　　　　　　利息支出　　　　　　　二、手续费净收入　　　　　　　手续费收入　　　　　　　手续费支出　　　　　　　三、其他经营净收益　　　　　　　公允价值变动净收益（净损失以“—”号填列）　　　　　　　投资净收益（净损失以“—”号填列）　　　　　　　汇兑净收益（净损失以“—”号填列）　　　　　　　其他业务净收益（净损失以“—”号填列）　　　　　　　四、营业支出及损失　　　　　　　营业税费　　　　　　　业务及管理费　　　　　　　资产减值损失　

4、　　　　　　五、营业利润（亏损以“—”号填列）　　　　　　　加：营业外收入　　　　　　　减：营业外支出　　　　　　　六、利润总额（亏损总额以“—”号填列）　　　　　　　减：所得税　　　　　　　七、净利润（净亏损以“—”号填列）　　　　　　　八、每股收益：　　　　　　　（一）基本每股收益　　　　　　　（二）稀释每股收益　　　　　　　　　所有者权益（股东权益）变动表　　会企：04表编制单位：年单位：元项目　行次　本年金额　上年金额　实收资本（或股本）　资本公积　盈余公积　未分配利润　库存股（减项）　所有者权益合计　实收资本（或股本）　资本公

5、积　盈余公积　未分配利润　库存股（减项）　所有者权益合计　一、上年年末余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1.会计政策变更　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2.前期差错更正　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二、本年年初余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（一）本年净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（二）直接计入所有者权益的利得和损失　

6、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1.可供出售金融资产公允价值变动净额　2.现金流量套期工具公允价值变动净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4.其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（三）所有者投入资本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1.所有者本期投入资本

7、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2.本年购回库存股　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3.股份支付计入所有者权益的金额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（四）本年利润分配　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1.对所有者（或股东）的分配　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2.提取盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（五）所有者权益内部结转　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1.资本公积转增资本　　　　

8、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2.盈余公积转增资本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　四、本年年末