应付账款控制管理办法

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1、应付帐款控制管理办法第一条挂帐规定（一）釆购员根据所购物品（原材料、物料用品、库存商品等）填写购货单，仓库或厨房保管员（核算员）验收入库后制出验收单，验收单一式四联，一联保管留存并据以登记保管账，其余三联交采购采购部门负责人审核、签字，并经财务部上报总经理签字后由主管会计传采购部两联，一联由采购部留存，另一联由采购员交客户，第四联验收单交往来款会计处挂帐。（二）往来帐款会计将交来的原材料、物料和商甜验收单，及时作凭证挂帐。（三）往来款会计监督购货单与验收单一致，对于未能及时结算的客户，往来款会计应在月末将有关单据暂估价入账，待有关手续到位后再调整账目

2、。第二条对帐规定（一）往來帐款会计应熟悉客户，随时掌握客户余额。（二）每季必须与全部客户对帐一次，对于进货次数较多的每月对账一次，对不符者一定要查出原因进行调整。（三）往來账欢会计在每月日前记账完毕，15日前与总账会计核对，月末余额一致。第三条结算规定（一）每周星期五对外结算付款，每周四上午10：00前制出客户欠款金额一览表，报总经理批示。（二）根据总经理批示，制!1!允付账款一览表，由财务经理复核后，转出纳处据以付款。（三）付款完毕后制付款明细表，上报总经理，并根据付款单做记账凭证。附六：固定资产管理办法•为加强对固定资产的管理与控制，杜绝工作中的

3、随意性，特制定本办法。•固定资产是指公司使用期限超过一年，单位价值超过1000元的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。第三条固定资产按直线法每月计提折旧，计提折旧时预留5%的残值。第四条固定资产的分类划分标准及折ID年限：（一）房屋及建筑物分类1、房屋营业用房30年非营业用房35年简易房5年注：非营业用房指不与营业用房连成一体的办公室、职工宿舍、招待所、职工食堂、浴室、理发室、托儿所、幼儿园等。2、建筑物包括；水塔、蓄水池、水井、油罐、停车场、园林设施、围墙、室外游泳池、网球场、高尔夫球场等。建筑物折旧年限统一规

4、定为15年。（二）机器设备分类1、供电系统设备15年包括：变压器、高低压开关拒、发电机、充电机等。2、供热系统设备11年包括：热水锅炉、热气锅炉、烤炉、管道等。3、小锅炉5年4、中央空调系统设备10年包括：制冷机（组）、冷却塔等。5、通讯设备5年其中内部呼叫器、手机3年6、洗涤设备5年包括：洗衣机、干（湿）洗机、平烫机等。7、维修设备10年8、厨房机具设备5年包括：冰箱、冷柜、洗碗机、饺于机、和面机等。9、电子计算机系统设备6年包括：计算机、终端收款机（带电脑）等。10、电梯10年11、相片冲印设备8年12、复印、打字设备3年13、其他机器设备10年

5、（三）交通运输工具分类1、大型客车（33座以上）8年30万公里2、中型客车（32座以下）8年30万公里3、小轿车5年20万公里4、行李车7年30万公里5、货车12年50万公里6、摩托车5年5万公里（四）家具设备分类1、营业用家具5-10年包括：床、沙发、写字台、会议桌、餐桌、橱柜、柜台、货架、美容设备、卫生设备等。2、办公用设备10年（五）地毯分类1、纯毛地毯5年2、混织地毯3年3、化纤地毯3年（六）电器及影视设备分类1、闭路电视播放设备10年2、音响设备5年3、电视机5年4、电冰箱5年5、空调器柜式5年窗式3年6、电影放影机10年7、照相机10年8

6、、其他电器设备5年（七）文体误乐设备分类1、高级乐器10年包括：钢琴、手风琴、风琴、电子琴、高级管弦乐器等。2、游乐场设备5年3、健身房设备5年（八）其他设备分类1、工艺摆设10年包括，高级屏风、高级工艺甜2、消防设备6年第五条固定资产的购置与验收•固定资产由公司工程部负责统一购置，购置前须填写“固定资产购置申请单"，经总经理审批后，方可办理。•低值易耗品购入后，统一山使用部门负责验收，验收人员应认真核对固定资产的类别、数量、规格、型号等，看是否与购置申请单一致。•固定资产经验收核对无误后，验收人员在验收单上签字，并交使用部门负责人签字。验收单一式四

7、联，第一联为存根联，山使用部门留存，并据以填写木部门的资产清单，笫二联为实体财务联，第三联为公司财务联，笫四联为结算联，由经办人据以办理报销手续。•使用部门验收固定资后，由财务部门与使用部门及时签定财产管理责任书。第六条固定资产的账簿设置（一）公司和实体主管会计设置固定资产总账；资产会计按类别设置明细账，按类别、甜名、购入时间设置台账。台账应详细登记固定资产甜名、原值、折旧年限、残值、已提折旧等内容。（二）使用部门建立部门资产清单，并按使用管理人建立固定资产卡片，管理责任明确到人。第七条固定资产的内部调拨公司内部实体Z间的固定资产相互调拨，必须经过部

8、门办理如下调拨手续。（一）由使用部门一式四份填制'固定资产内部调拨单"，由公司财务、实体财务、调岀、调入部门