银行余额调节表练习

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1、银行存款余额调节表练习【业务核算题・2009上半年】资料：中远公司2009年3月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：(1)4月28日，中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。(2)4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。(3)4月30日，中远公司当月的水电费用1500元银行已

2、代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。(4)4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。(5)4月30日，中远公司委托银行代收的款项150000元,银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。(6)4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：中远公司2009年4月30日单位：元项目金

3、额项目金额企业银行存款日记账余额(1)150000银行对账单余额(5)339000加：银行已收企业未收的款项合计(2)150500加：企业已收银行未收的款项合计(6)40000减：银行已付企业未付的款项合计(3)1500减：企业已付银行未付的款项合计(7)80000调节后余额(4)299000调节后余额(8)299000二、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账记录日期摘要金额12月29日因销售商品收到98#转账支票一张1500012月2

4、9日开出78#现金支票一张100012月30日收到A公司交来的355#转账支票一张380012月30日开出105#转账支票以支付货款1710012月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费500月末余额147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额12月29日支付78#现金支票100012月30日收到98#转账支票1500012月30日收到托收的货款2500012月30日支付105#转账支票1170012月31日结转银行结算手续费100月末余额174800要求：代华天公司完成下列

5、错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)银行对账单余额(5)153200174800(2)25000加：企业已收银行未收的款项合(6)加：银行已收企业未收的款项合计计3800减：银行已付企业未付的款项合计(3)100减：企业已付银行未付的款项合计(7)500调节后余额(4)178100调节后余额(8)178100