银行余额调节表练习题

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1、银行存款日记账余额为80000元,银行对账单上的余额为82425元,未达账项有:(1)企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元,银行尚未入账;(2)企业于6月30日开出的转账支票6000元,现金支票500元,持票人尚未到银行办理转账和取款手续,银行尚未入账。(3)委托银行代收的外埠存款4000元,银行已经收到入账,但收款通知尚未到达企业。(4)银行受运输机构委托代收运费,已经从企业存款中付出150元,但企业尚未接到转账付款通知。(5)银行计算企业的存款利息75元,已经记入企业存款户,但企业尚未入账。(要求:编制“银行存款余额调节表”。)

2、  银行存款余额调节表年月日                                 单位:元项      目金额项     目金额企业银行存款日记账余额80000银行对账单余额82425加:银行已收企业未收款项400075加:企业已收银行未收款项8000减:银行已付企业未付款项150减:企业已付银行未付款项6000500调节后的存款余额83925调节后的存款余额83925甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83820元,银行对账单余额为171820元。经逐笔核对,发现有以下未达账项:(1)29日企业开出现金支票l8300元支付劳务费,持票人

3、尚未到银行办理结算手续;(2)29日银行代企业收取货款52000元,企业尚未收到收款通知;(3)30日银行代企业支付电话费3600元,企业尚未收到付款通知;(4)30日企业送存银行的转账支票35000元,银行尚未入账;(5)30日企业开出汇票56300元并已入账,但会计人员尚未送银行办理电汇手续。要求:编制“银行存款余额调节表”。   银行存款余额调节表 年月日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额83820银行对账单余额171820加:银行已收、企业未收款52000加:企业已收、银行未收款35000减:银行已付、企业未付款3600减:企业已付、银

4、行未付款5630018300调节后的存款余额132220 调节后的存款余额132220

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