银行存款余额调节表练习题

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1、资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与均为无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）：4月28日，中远公司开出一种张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）：4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）：4月30日，中远公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知。（4）：4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500

2、元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（5）：4月30日，中远公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）：4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：中远公司2009年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）（）银行对账单余额（5）（）加：银行已收企业未收的款项合计（2）（）加：企业已收银行未收的款

3、项合计（6）（）减：银行已付企业未付的款项合计（3）（）减：企业已付银行未付的款项合计（7）（）调节后合计（4）（）调节后余额（8）（）2XYZ公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元；（2）21日，开出支票0130＃，用以支付材料的货款12000元；（3）23日，开出支票0131＃，支付购料的运杂费2500元；（4）26日，收到销货转账支票3200元；（5）28日，开出支票0132＃，支付公司日常办公费用4800元；（6）30日，开出支票0133＃。，支付下半年房租240

4、00元；（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元。银行对账单所列XYZ公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算XYZ公司的银行存款利息1523元；（2）22日，收到销售款转账支票6500元；（3）23日，收到XYZ公司开出的支票0130＃，金额为12000元；（4）25日，银行为XYZ公司代付水电费2900元；（5）26日，收到XYZ公司开出的支票0131＃，金额为2500元；（6）29日，为XYZ公司代收外地购货方回来的货款10600；（7）30日，银行对账单的存款余额数为202823元。要求：根据以上资料，代X

5、YZ公司完成以下应存款余额调节表的编制：银行存款余额调节表单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）（168000）银行对账单余额（5）（202823）加：银行已收企业未收的款项合计（2）（）加：企业已收银行未收的款项合计（6）（）减：银行已付企业未付的款项合计（3）（）减：企业已付银行未付的款项合计（7）（）调节后合计（4）（）调节后余额（8）（）3;甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已经送存银行，但银行尚未入

6、账。②本公司当月水电费用1325元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假设公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司2008年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额171045银行对账单余额2

7、69000加：银行已收企业未收的款项合计（1）加：企业已收银行未收的款项合计（4）减：银行已付企业未付的款项合计（2）减：企业已付银行未付的款项合计48320调节后余额（3）调节后余额（5）