银行余额调节表的练习

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1、银行余额调节表1、华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下：（1）银行存款日记账账面记录：银行存款日记帐2008年凭证号数对方科目摘要收入（借方）金额付出（贷方）金额结存余额月日万千百十元角分万千百十元角分十万千百十元角分31承前页112000001略支付贷款187000093300005存入货款3510000128400008略上交税金8000001204000011收回欠款26800001472000014提取现金5000001422000019支付货款12900001293000023支付保险900

2、0001203000026存入货款12800001331000029收回欠款30000013610000（2）银行对账单记录：中国工商银行广州市分行（）对账单2008年户名：华兴工厂第X页账号：5267—4468—0511日期交易号码操作页码支票号借（付）方贷（收）方余额33333333115811142026（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）（略）187008000500012000351002680012800112000933001284001204001472001422001302001430003327

3、30（略）（略）（略）（略）360014000157000153400        要求：（1）编制华兴工厂3月份的银行存款余额调节表。（本小题10分）银行存款余额调节表2008年3月30日项目金额项目金额银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（6）加：银行已收企业未收款项（2）加：企业已收银行未收款项（7）减：银行已付企业未付款项（3）（4）减：企业已付银行未付款项（8）（9）调节后存款余额（5）调节后存款余额（10）在编制银行存款余额调节表的过程中，如果调整后银行存款日记账与银行对账单余额仍然不相等，产生这种情况的原因有哪些？答案：银行存款余额调节表为（本小题10

4、分，每空1分）项目金额项目金额银行存款日记账余额（1）136100银行对账单余额（6）153400加：银行已收企业未收款项（2）14000加：企业已收银行未收款项（7）3000减：银行已付企业未付款项（3）12000（4）3600减：企业已付银行未付款项（8）12900（9）9000调节后存款余额（5）134500调节后存款余额（10）134500第2小题：调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因有两个，要么是未达账项未全部查出（1分），要么是一方或双方账簿记录还有差错（1分）。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，

5、一定要到调节表中双方余额相等为止2、2008年6月5日，利浦公司收到银行寄送的银行对账单，银行对账单数据表明，利浦公司2008年5月31日银行存款余额为304000元。经逐步核对，发现有以下几笔未达账项，请根据（1）得出的公司银行存款日记账余额及所给出的相关资料填制银行存款余额调节表。①5月15日，以银行存款偿还前欠货款37000元，公司已登记入账，银行尚未登记入账。②5月19日，将现金10000元存入银行，公司已登记入账，银行尚未登记入账。③5月25日，收到销售款50000元，银行已登记入账，但公司尚未收到收款通知单，未登记入账。④5月31日，银行代扣公司应付水电费1

6、5000元，银行已登记入账，公司尚未收到付款通知单，未登记入账。表2银行存款余额调节表2008年5月31日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收企业未收款项减：银行已付企业未付款项加：企业已收银行未收款项减：企业已付银行未付款项答案（2）编制的银行存款余额调节表如下：（本小题共4分，每对一个数据0.5分）[replyview]项目金额项目金额企业银行存款日记账余额242000银行对账单余额304000加：银行已收企业未收款项减：银行已付企业未付款项5000015000加：企业已收银行未收款项减：企业已付银行未付款项1000037000调节后余额

7、277000调节后余额277000