航空公司《维修工作程序》06-18航材预算管理及付款程序

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1、J编号：YangtzeRiverExpress航材预算管理及付款程序版次：第1版5扬子江快运修订日期：2015-04-131概述与适用范围1.1本程序旨在总体规划控制航材资金投入，合理控制维修成本，规范航材资产管理与航材发票审核/付款流程，避免差错，促进航材账务管理的办公自动化，及时准确地查询所需的发票信息。1.2本程序适用于扬子江快运维修工程部航材中心。2依据文件2.1AC-121-58R1《合格的航材》2.2AC-121-66《维修计划和控制》2.3扬子江快运《维修工程管理手册》2.4扬子江快运《维修管理手册》3术语和

2、定义无。4要求4.1所需的人员岗位4.1.1库存控制、航材控制、航材中心经理、维修工程部总经理4.2职责4.2.1航材屮心：a）负责航材预并编制。b）负责航材预算执行监控。c）负责航材预算总结。d）负责航材发票接收、审核、付款申请与批准。5规定5.1合理控制，过程监控，及时调整。航材预算管理及付款程序6程序6.1年度航材预算编制库存控制员（成本）6.1.1每年第四季度根据公司要求，组织各业务负责人员依据下一年度经营指标和生产任务及木年度实际资金使用状况，分项编制归口航材项冃的资金预算额度。库存控制员（成本）6.1.2在规定

3、时限内汇总各项预算并上报航材中心经理。航材中心经理6.1.3审核批准预算后后提交维修工程部。参与维修工程部向财务部呈报预算前的预算制定会议，明确最终上报预算额度。6.1.4将最终确认上报的预算发海航航空运行与保障部备案。财务部正式批复年度资金库存控制员（成本）预算额度后，将下发的预算批复文件通知航材中心所冇人员及海航航空运行与保障部，并对与呈报预算值的差异作出简要的说明。库存控制员（成木）6.2预算执行过程监控库存控制员（成本）6.2.1负责对上海航材保障屮心提交的付款申请单及报销单进行登记。6.2.2依据资金登记数据以及

4、财务部反馈的预算执行数据于每月15口前向航材中心经理反馈上月资金预算执行情况汇总表。该表应当包括当月预算执行数据、所占年度预算TT库存控制员（成木）分比、年初累计到上月底完成预算数据及其所占年度预算百分比。对超时间进度的预算项H应当给相关责任人以相应的警示，并耍求分析具体原囚，使其在今后业务中加强预算的监控力度。6.2.3在生产执行过程中，如果制定年度预算的依据发生重大变化情况，及时向维修工航材屮心经理程部总经理汇报，并与财务部协商和沟通，对受严重影响的年度预算项冃进行适当调整,按照财务部相关预算调整审批流程进行呈报。6.

5、3预算年终总结库存控制员（成木）负责在每年底对木年度各项预算执行情况进行总结，为下一年度的预算制定提供有效的参考作用。预算执行情况汇总发海航航空运行与保障部备案。6.4航材付款库存控制员（成本）库存控制员（成木）库存控制员（订货）库存控制员（送修）航材控制员（运输）6.4.1负责接收发票和财务单据。6.4.2负责将发票转交各业务责任人进行发票内容符合性审核，并做好交接记录。6.4.3负责审核发票内容与合同是否一致、是否收料及是否己经完成运输。核对无误填写航材部门专用付款中请单，并提交库存控制员（成本）。有问题发票信息也在审

6、核确认后通知库存控制员（成本）。航材预算管理及付款程序库存控制员（成本）1）协调厂家解决并做好错误原因、拒付金额等记录。库存控制员（成本）6.4.4负责对收到业务单位开据发票的审核。对于不符合要求的发票，联系厂家退回重开。库存控制员（成木）6.4.5依据系统要求输机，确保输入记录完整、准确。库存控制员（成本）库存控制员（成本）航材屮心经理维修丄程部总经理6.4.6付款中请1）非PAC/HKLAS发票，输机后3个工作日内填写付款申请。2）PAC/HKLAS发票，输机后10个工作日内填写付款申请。3）批准付款申请或拒批。4）批

7、准付款申请或拒批。6.4.7付款执行1）将付款中请单及单据报财务部，并做好交接记录。同时做好增票抵扣联核销登记工作。2）跟踪财务部付款进度，跟踪财务部在付款3个工作日内向PAC、HKLAS出具核销指令,库存控制员（成本）跟踪PAC、IIKLAS—周内核销系统发票并解决核销差异3）按月统计各厂家欠、付款情况。4）每月底制定下月付款计划。5）根据GTA规定，每年4月开始与厂家核算上一年度返利金额，并抵扣应付发票。航材预算管理及付款程序7工作记录要求7.1发票审核交接表收到发票日期发票日期发票号金额厂家名称交接人交接日期交回日期

8、备注2015.2.252015.2.170219461788480.89厦门翟尼韦尔王迪涵2015.2.262015.3.37.2付款申请单交接表付款申请口期申请单号金额航材领导部门领导财务交接及口期备注1月21日FK1412621USD77413.851211-232-5带周丽丽7.3增票抵扣交接表序