瑞典美德日的养老保险制度及对我国的启示

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1、瑞典美德日的养老保险制度及对我国的启示（上）2016-03-01摘要：冃前，世界各国都在关注人口老龄化问题。随着各个国家的人口老龄化程度口益加深，人量岀现的老年人口对各国自身都在不同的程度上提出了一定的挑战。为了解决这个问题，各国都在结合自身实际的基础上，制定了不同模式的养老保险制度。我国拥有庞人的人口基数，在国家人口政策的干预下，我国的人口结构迅速转变，也加入了人口老龄化国家的行列。我国由于经济基础薄弱，养老保险制度的建立吋间比较晚，存在着许多问题。文章通过分析对比瑞（典）、美、德、口的养老保险制度，并H•结合我国实际，探讨养老保险制度的完善方式。关键词：养老保险制度，人口老龄化，社会保险我

2、国是个人口大国，养老保险制度不仅是解决老年人老有所养的基木民生问题，而且是涉及我国可持续发展战略的重大发展问题。我国人口基数人，是世界上人口最多的儿个国家之一，人口老龄化具有数量大、规模广、速度快的特点。国际上通常把65岁以上人口占总人口比重超过7%的国家或地区列入老龄化国家。30多年的时间，我国的这一比重从1982年的4.91%到现在上升到接近10%。而根据中国国际经济交流中心的预测，再过15年，也就是2030年，我国65岁以上老人占全国总人口的比重将达到18.2%0如此巨大的人口老龄化压力，考验着我国政府规划养老的能力。养老不是仅仅满足老年人的基本生活，还需要考虑老年人的心理需求和医学、专

3、业护理服务等等。未来养老的发展不能局限于政府或者家庭方而的承担，述筋耍使养老走向社会化，鼓励社会机构、企业等等参与到养老服务队伍中来。经过60多年的努力和发展，我国养老保险虽然取得了一定的成绩，但也存在着许多问题。面对口益增人的人I」老龄化压力，迫切需要改革养老保险制度，以下川个发达国家的养老保险制度为此提供了很好的经验。一、瑞（典）、美、德、日的养老保险制度（一）瑞典养老保险制度瑞典作为“北欧五国”乙一，素有“福利国家橱窗”Z称，它的养老保险制度是其社会福利制度的一个重要构成部分。在20世纪80年代初到90年代中后期，山于缴费额与养老金津贴标准之间不直接对等,并J1国民提前追休现彖增多，造成

4、瑞典的劳动力供给下降，这些都导致了国家养老金不足。为了解决这个问题，瑞典政府采取了两个扭施：建立退休引导机制和自动平衡机制。一是退休引导机制。它是把退休年龄和养老金计发标准挂钩联系起來，通过奖励來激励居民延迟退休。具体规定是：公民年龄在61到70岁是可选择的退休年龄时间段，其中法定退休年龄是65岁，每提前一个刀退休耍扌II减0.5%的养老金，同时每延迟一个月则可以增加0.7%的养老金。二是自动平衡机制。即名义账户每年记账利率的确定，取决于近3年的社会平均工资增长率，和上一年度通货膨胀率。这样做是为了使个人账户累积总额能够反映周期内的社会经济发展状况并且处于H动平衡状态。瑞典的新养老保险制度在2

5、001年正式实施。新制度包含三种类型而向三种人群：一是国民年金，该部分的资金主要来源于国家税收，主要是面向无收入或低收入的弱势人群。凡是在瑞典居住期满40年者，且年满65周岁，均可以每年领取7万克朗的税前养老金；而居住不满40年的公民，还可以按每年1/40的比例递减。二是收入关联养老金，一般是由雇主和雇员共同承担的，他们按照工资总额和缴费工资各缴纳9.25%。在瑞典新养老保险制度中,这部分两部分组成：名义账户和实账积累。名义账户是由社会保险管理局负责的，将缴费资金的16%计入参保人账户，由公共投资基金对其进行管理运营，这个账户用作个人在退休时领取养老金，具在财务模式上是实行现收现付制；此外，实

6、账积累部分，则由养老基金管理局将缴费的2.5%划出，然后投资到私人基金公司以及共同基金公司來进行运营，努力实现资产的保值增值。三是职业年金，即面向在职居民的养老基金，其屮费率取决于参保人员的就职行业和年龄，平均约为工资总额的3%到间，一燉是由工会与企业竹理者共同商定建立的。冃前，瑞典国民中的90%以上在职人员都参加了职业年金，这部分资金的投资运营主耍是由各私营基金公司负责的。当前，瑞典不仅恢复了经济竞争力，而且它依然是世界上养老保险最“慷慨”的国家。瑞典的经验农明，养老保险制度兼顾公平与效率，通过解除国民的后顾Z忧，來促进社会稳定，进而能够让国民放心人胆地创新、创造，增强社会活力。（二）美国养

7、老保险制度20世纪30年代，美国的养老保险制度开始建立。作为世界上较早建立养老保险制度的国家乞一，经过不断发展，美国的养老保险的''三大支柱”逐步形成了，包括社会养老保险、公共部门或雇主出资的养老保险、个人储蓄养老保险。笫一支柱是社会养老保险。该保险是美国养老保险制度的基础，是由政府强制执行，以现收现付的模式支付养老金。它覆盖包括了全美约96%的劳动人口，属于国家的基础养老保险制度。美国社会养老保