德国的养老保险制度的运行模式及对我国的启示

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1、德国的养老保险制度的运行模式及对我国的启示德国的养老保险体制由三大支柱组成,法定养老保险、企业养老保险及私人养老保险,其中后两项被成为补充养老保险。法定养老保险是在德国的所有保险中占据分额最大的保险,起源于俾斯麦时期,在1889年对养老保险制度进行立法规定,现行的养老保险法是在1911年制定并在1957年和1973年补充修订的,经过100多年的演变和发展,德国的养老保险体制已经非常全面的规定了其使用范围、资金来源、缴费标准和筹集方法等等。然而,德国的养老保险制度目前陷入了困境之中,它已经成为德国政府财政预算的最大的份额之一,2000年,养老保险的支出达到2000亿欧元,占公共支出的2

2、1%,GDP的18%,在OECD所有成员国中仅次于意大利排名第二,已经为国家财政沉重的负担。随着工业化进程的不断加快,德国与其他工业化国家一样,面临着人口老龄化的严重问题,再加上失业率的居高不下,德国现收现付的养老金运行模式已经开始面临危机。　　一、德国养老保险制度的改革方向　　德国的养老保险制度的改革已经势在必行,但多年形成的问题已经积重难返,社会养老制度的改革似乎已经成为一个难以突破的禁区,在对养老保险制度进行根本性、结构性改革方面,德国政府表现尚缺乏与各种利益集团发生冲突的勇气,尽管如此,德国的养老保险体制的改革也正在循序渐进的开展,虽然只能是不断出台和调整新的政策,但对于缓解

3、德国经济发展的巨大压力起到了一定的作用。　　1调整养老金计算公式　　1992年起养老金改革法实行的养老金计算公式为:月养老金金额=EPXSYXAFXPV。其中:　　EP(earningpoints):收入积分,反映了投保人的相对收入状况,表示投保人每一年的工作报酬与当年所有投保人的平均收入之比。　　SY(theyearsofservicelife):服务年限,表示被保险人世纪缴纳养老保险的年限。　　AF(adjustmentfactors):调节因子,其变化范围在0125-1之间,随着投保人领取养老金的时间不同而取值不同。达到法定退休年龄后领取养老金的调节因子取l,未达到法定退休年龄

4、而领取养老金的调节因子小于1。　　PV(currentpensionvalue):养老金现值,是一个变动的养老金计算因数,它可以确保每年在工资变化时对养老金也能做出相应的调节。它反映了一名平均工资水平的雇员每投保一年所得到月养老金水平,并且每年都随着雇员平均工资的变化而变化。2004年3月德国社会保险系统可持续发展委员会建议将“可持续因子”纳入养老金的计算公式中,可持续因子主要反映全社会养老保险缴纳人数(ContributionPayers)与领取人数(PensionRecipients)的比率变化趋势。它所包含的内容非常广泛,不仅关注人口寿命的变化,还反映了包括出生率、人口流动及就

5、业等人口发展动向,不仅如此,它可以根据具体情况来抑制养老金的增长:当失业率降低时,养老金提高:当较难养老金的人数负担过多的领取养老人人数时,养老金下调。这样,不论是就业者或是退休者都有负担养老金成本的义务。　　2提高退休年龄　　1992年德国政府进行养老金改革时,把退休年龄定为男性65岁,女性60岁。然而实际情况是退休者的平均退休年龄要远远低于法定的退休年龄。高失业率使更多人想方设法提前退休,以拿到可以达到工资70%的退休金。目前,德国人的平均退休年龄只有是60岁,但平均寿命则已达到80岁。因此德国政府计划从2012到2029年把退休年龄提高到67岁。　　3提高养老保险费率　　在生产

6、率和工资水平提高时,提高养老保险费是必然的措施。德国法定养老保险资金主要来源于雇主和雇员缴费,费率根据实际得工资水平每年都会发生变化,2006年缴费比例为工资的19.5%。为了控制劳动力附加成本,稳定养老金缴费率,从2007年到2012年,养老保险费率将提高至1919%。但是养老保险费率的增加意味着工资附加费用的上升,企业将被迫承担更多的社会保险负担,为了降低成本,更多的企业会采取裁员的措施,这样使失业率再次上升,从而陷入影响养老保险金收支的恶性循环。　　4扩大私人养老保险　　2001年德国政府开始全面推行“里斯特改革”法案(RiesterReform),是由前德国劳工和社会部长里斯

7、提议倡导的。德国公民只要同保险公司、银行或基金签订私人退休养老金合同,就可以得到国家的补助,并且补助金额每年都在逐渐增加,2007年,每个成年德国公民可以从国家得到114欧元的补助,条件是雇员将其净工资的3%(最少60欧元,最高500欧元)用于缴纳签约的里斯特退休金。此外,国家还为每个加入里斯特养老保险计划的雇员的子女支付138欧元。从2008年起,国家将把对无子女的德国公民的里斯特退休金的补助金额提高到每年185欧元。二、对德国养老保险运行模式的思考