证券投资基金信息披露内容与格式准则第5号《招募说明书的内容与格式》

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1、证券投资基金信息披露内容与格式准则第5号《招募说明书的内容与格式》（2004年8月5日）证监基金字[2004]119号各基金管理公司、基金托管银行：为适应证券投资基金市场发展的需要，现发布《证券投资基金信息披露内容与格式准则第5号<招募说明书的内容与格式>》，自发布之日起施行。中国证券监督管理委员会1997年12月18日发布的《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第三号《证券投资基金招募说明书的内容与格式（试行）》（证监基字[1997]3号）同时废止。 二○○四年八月五日 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第5号<招募说明书的内容与格式> 目录第一章            总则第二

2、章            招募说明书第一节       招募说明书摘要第二节       招募说明书封面、目录第三节       绪言第四节       释义第五节       基金管理人第六节       基金托管人第七节       相关服务机构第八节       基金的募集第九节       基金合同的生效第十节       基金份额的交易第十一节           基金份额的申购与赎回第十二节           基金的投资第十三节           基金的业绩第十四节           基金的财产第十五节           基金资产的估值第十六节          

3、 基金的收益与分配第十七节           基金的费用与税收第十八节           基金的会计与审计第十九节           基金的信息披露第二十节           风险揭示第二十一节 基金的终止与清算第二十二节 基金合同的内容摘要第二十三节 基金托管协议的内容摘要第二十四节 对基金份额持有人的服务第二十五节 其他应披露事项第二十六节 招募说明书的存放及查阅方式第二十七节 备查文件第三章            附则第一章总 则　　第一条根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券投资基金销售

4、管理办法》（以下简称《销售办法》）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）及其他有关规定，制定本准则。　　第二条凡在中华人民共和国境内募集证券投资基金（以下简称“基金”）的基金管理人，在申请募集基金时，应当依照本准则编制招募说明书。开放式基金在合同生效后，还应于每六个月结束之日起的四十五日内按本准则更新招募说明书，更新内容截至每六个月的最后一日。　　第三条基金管理人应当按照本准则的要求披露招募说明书，保证招募说明书的内容真实、准确、完整，并就其保证承担相应的责任。　　第四条基金管理人编制招募说明书应将所有对投资人作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，并充分披

5、露投资于基金的风险，以便投资人更好地作出投资决策。　　凡对投资人作出投资决策有重大影响或有助于其作出决策的信息，无论本准则是否有规定，均应予以披露。　　本准则某些具体要求确不适用的，经报中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）同意后，管理人可作出合理调整和变动。　　第五条招募说明书自首次公告之日起生效。　　第六条招募说明书经中国证监会核准后方可公告。开放式基金招募说明书更新后，基金管理人应当提前十五日将更新的招募说明书和托管人复核意见报中国证监会备案，并就有关更新内容提供书面说明。　　第七条招募说明书不得登载任何个人、机构或企业的祝贺性、恭维性或推荐性的题字、用语及任何广告、宣传

6、性用语。　　第八条招募说明书中的数字应采用阿拉伯数字。除有特别说明外，货币单位应为人民币元。第二章招募说明书第一节招募说明书摘要　　第九条首次募集的基金可以不披露本节内容。　　第十条基金管理人应当编制《招募说明书摘要》（以下简称《摘要》）。《摘要》应当简要地摘录招募说明书的主要内容，但不得误导投资人。　　第十一条《摘要》必须载明（但不限于）以下事项：　　（一）基金合同生效的日期　　（二）在封面显著位置载明下列文字作为重要提示：　　投资有风险，投资人认购（或申购）基金时应认真阅读招募说明书；基金的过往业绩并不预示其未来表现；　　本摘要根据基金合同和基金招募说明书编写，并经中国证监会核准

7、。基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、《运作办法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。　　（三）基金管理人列明基金管理人概况和主要人员情况。　　（四）基金托管人列明基金托管人概况。　　（五）相关服务机构列明与基金有关的服务