上市公司独立董事提前辞职与公司治理缺陷的相关性研究

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1、西安科技大学硕士学位论文上市公司独立董事提前辞职与公司治理缺陷的相关性研究专业名称：企业管理作者姓名：任晓雲指导教师：文炳洲学位论文独创性说明本人郑重声明：所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及其取得研究成果。尽我所知，除了文中加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人或集体已经公开发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西安科技大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名：日期：西安科技大学硕士学位论文论文题目：上市公司独立董

2、事提前辞职与公司治理缺陷的相关性研究专业：企业管理硕士生：任晓雲（签名）:指导老师：文炳洲（签名）:摘要为了促进上市公司的健康发展，规范资本市场的合理运作，我国证监会在上市公司中引入了独立董事制度。然而，该制度的引入并没有完全朝着预期的方向发展，在国内市场，独立董事群体陆续的从任职的上市公司中提前辞职，这种辞职行为在近几年呈现出快速增长的趋势。很多学者认为这种提前辞职的行为能够成为一种预警信号，它可能隐含了独立董事所任职的公司存在治理缺陷的负面信息。因此，本文着重研究独立董事提前辞职与公司治理之间的关系，研究能否从提前辞职的行为中判断公司存

3、在治理缺陷的问题。从而帮助维护中小股东的利益和改善上市公司的治理结构，使得独立董事在公司治理中得以发挥更切实的作用。本文以2011-2013年沪深A股上市公司独立董事辞职的数据作为研究的样本空间，分类整理为独立董事正常辞职和提前辞职两种样本数据，选取财务重述和违规行为作为上市公司治理缺陷的代理变量，并建立数学模型，运用Logistic回归模型进行数据的非线性理论研究，通过数学方程的等价变换计算出研究对象的概率。根据选取的样本进行理论分析研究，得到发生独立董事正常辞职和提前辞职的上市公司，下一年发生财务重述和违规行为的概率，通过概率比较来证明

4、独立董事提前辞职与公司治理缺陷的相关性。研究的结果表明：独立董事的提前辞职确实具有传递公司治理缺陷的信号作用，即发生独立董事提前辞职的上市公司相比独立董事正常辞职的上市公司，下一年发生财务重述和违规行为的概率会显著增加。本文不仅为监管部门建立对独立董事的追溯处罚机制提供理论和实证支持，而且为学术界在独立董事制度有效性的研究上提供参考依据。关键词：上市公司；独立董事辞职；公司治理缺陷；Logistic回归模型研究类型：应用研究西安科技大学硕士学位论文Subject:ResearchontheCorrelationofIndependentDi

5、rectorsAbnormalResignationandCorporateGovernanceDefectsSpecialty:EnterprisemanagementName:RenXiaoyun（Signature）Instructor:WenBingzhou（Signature）ABSTRACTInordertoimprovethecorporategovernancestructure,acceleratethestandardizedoperationoflistedcompanies,ChinaSecuritiesRegula

6、toryCommissionintroducedformallytheindependentdirectorsysteminlistedcompanies.However,withacademiaandregulatoryauthoritiesdiscussingtodeepenandimprovethesystemofindependentdirectorsincreasinglyheated,independentdirectorsofthegroupsbegantoshowadifferentkindofbehavioraltende

7、ncies,resignedfromthelistedcompanies,thenumberofsuchindependentdirectorsshowingarapidgrowthtrends,andmostoftheindependentdirectorschoosetoresigninadvance,Ithinktheabnormalresignationofindependentdirectorsislikelytobepreamblesignalofcorporategovernancedeficiencies.Inthispap

8、ertheresignationofindependentdirectorsinadvanceasthestartingpoint,searchingonthecorrelati