高科技型中小企业新三板挂牌前的财务规范化管理

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1、／学校代码：１００３６（［ＱＩＥ属４巧巧窗秦卢聲＂ｎｉｗｒａｌｔｊｏＨｎｌｖｎｕｉｔｌｏｒａｌＢｕｉＩｉｗｍ■■？！Ｅｃｏｎｏｍｌｃａｒ硕女＃隹讼乂高科技型中小企业新兰板挂牌前的财务规范化管理学位类型：同等学力旋文作者：张忠慧培养学院－：国际商学院专业名称：会计学指导教师：鄰旭光教授２０１６年１１巧学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下冬项内容：按照学校要求提交学位论义的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它

2、手段保存论文；学校有权提供目录检索Ｗ及提供本学位论文全文或部分的阅觉服务；学校有权按照有关规定向国家有关部口或者机构送交论文；学校可臥采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名－；采龙璧么／名年１／月日一ｆ导师签名：年Ｉ月＾日学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，对本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集

3、体，均己在文中ｉｕ明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：张怎繁居年／／月２＾日高科技型中小企业新三板挂牌前的财务规范化管理学位类型：同等学力论文作者：张忠慧培养学院：国际商学院专业名称：会计学指导教师：郝旭光教授2016年11月FinancialComplianceSolutionsForSmallAndMedium-sizedEnterprisesofHighTechnologyindustryBeforeSharesTransferredInNEEQ摘要高科技型中小企业是创新的主力军，企业不断更新换代技术和产品，进行新业务

4、拓展，需要长期稳定的资金支持。新三板市场是创业型中小企业重要的融资渠道之一，然而70%的曾经经历过新三板挂牌过程的企业遭遇了挂牌失败，其重要原因是企业的财务管理不规范，达不到新三板市场的挂牌要求。因此企业新三板挂牌前的财务规范化管理成为迫切需要探讨和研究的课题。论文运用案例研究方法，从拟在新三板挂牌的高科技型中小企业的角度，选取了几个典型的企业为案例研究对象，分析总结实践经验，对挂牌前的财务规范化管理问题进行了研究。论文结合新三板挂牌的财务规范性要求和中国证券监督管理委员会对资本市场严格的监督管理规定，从财务规范化管理角度分析了挂牌成功和失败的案例，探讨了财务日常规范运作、会计核算和信息披露

5、是财务规范化管理的核心要求。论文认为，根据挂牌成功和失败的案例的实践经验，拟挂牌企业为防范挂牌审核环节的高风险，必须在挂牌申请前开展全面系统的财务规范化管理工作。财务规范化管理应该包括，树立财务规范化管理的指导思想，根本性扭转旧有管理理念，提高财务人员的素质，建立科学的财务管理制度，健全财务核算体系，以及全面解决高科技型中小企业存在的财务管理问题。新三板挂牌前以财务为主的规范化管理工作应尽早开展，问题的解决方案要合理合规，尽可能选择最佳的挂牌时机以期融资金额最大化。企业只有持续进行财务的规范化管理，才能长期有效地遵守新三板市场的业务规则和财务规范，并遵循中国证券监督管理委员会对资本市场严格的

6、监督管理要求，避免被退市和被处罚的风险。论文及其研究结论将对高科技型中小企业新三板挂牌前的财务规范化管理工作，提供一定的借鉴。关键词：新三板挂牌,高科技型中小企业,财务规范化,财务管理,会计核算IAbstractTheScienceandTechnologyIndustrycontributegreatlytothedevelopmentofChina'seconomic,inwhichHigh-techSmallandMedium-sizedEnterprises(Hi-techSMEs)playsamajorpart.However,itisverydifficultforHigh-te

7、chSMEstoselectequityfinancingasCorporateFinancingStructureandtodevelopIntellectualProperty.NationalEquitiesExchangeandQuotations(NEEQ)isspecializedascapitalmarketforSmallandMedium-sizedEnterprisesengagedinh