需求视角下的eet企业年金种类分层设计研究

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1、学校化号１０５３２学号Ｓ１３１８１００６３分类号密级／激碱＾Ａ爹ＨＵＮＡＮＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ硕±学位论文需求视角下的ＥＥＴ企业年金种类分居设计研究学位申请人姓名王书珍培养单位金融与统计学院导师姓名及职称陈迪红教授学科专业应用经济学研究方向精算理论与实务论文提交日期２０１６年３月１０曰学校代号：１０５３２１１１学号：Ｓ３８００６３密级：湖南大学硕古学位论文需求视角下的ＥＥＴ企业年金种

2、类分层设计研究学位串请人姓名：王书珍导肺姓名及巧称＝陈迪红教授控养单位＝余融与统计学院专业名陆；应用经济学论女括交日期２０１６年３０；月１日论义答诞日期２０１６年５月３０：日答诞委员会主席＝幸巧：杰教榜ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＬａｙｅｒｅｄＤｅｓｉｇｎｏｆＥＥＴＡｎｎｕｉｔｙｆｒｏｍｔｈｅＰｅｒｓｅｃｔｉｖｅｐｏｆＤｅｍａｎｄＢｙＷａｎｇＳｈｕｚｈｅｎＢ．Ｅ．（ＨｕｎａｎＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙ）２０

3、１３ＡｔｈｅｓｉｓｓｕｂｍｉｔｔｅｄｉｎａｒｔｉａｌｓａｔｉｓｆａｃｔｉｏｎｏｆｔｈｅｐＲｅｑｕｉｒｅｍｅｎｔｓｆｏｒｔｈｅｄｅｇｒｅｅｏｆＭａｓｔｅｒｏｆＳｃｉｅｎｃｅｉｎＡｐｐｌｉｅｄｅｃｏｎｏｍｉｃｓｉｎ１；ｈｅＧｒａｄｕａｔｅＳｃｈｏｏｌｏｆＨｕ打泣打ＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＳｕｐｅｒｖｉｓｏｒＰｒｏｆｅｓｓｏｒＣＨＥＮＤ化ｏ打ｇＭａｒｃｈ２０１６湖南大学学位论文原创性声明■本人郑重声明：所呈

4、交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加Ｗ标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献。的个人和集体，均已在文中Ｗ明确方式标明本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。＂作者签名；对５巧曰期；郝ｉ年放月？曰Ｉ学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖

5、南大学可Ｗ将本学位论文的全部或部分内容编入、有关数据库进行检索，可采用影印缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于１．保密□，在年解密后适用本授权书。：２、不保密＂‘‘（请在＾）＾＾上相应方框内打■。：作者签名：王鲁忠曰期ｉ月若曰ｃＭ知Ｉ导师签名；日期：曰心如句／香Ｉ肅求视角下的ＥＥＴ企业年金种类分层设计研究摘要在我国老龄化日趋严重，国家多次发布文件来鼓励企业年金发展。但是企业二支柱效一。年金发展缓滞，未达到第果其中，供给

6、不足是重要原因之。因此本文将对企业年金的供给设计进行研究，Ｗ解决企业年金的问题，同时相应国家的供给侧改革。另外，，２０１３年底，国家发布文件规定企业年金采用ＥＥＴ模式本文ＷＥＥＴ企业年金为研究对象。本＂＂文从需求角度出发，运用人寿保险需求理论分析了影响ＥＥＴ企业年金１需求的因素，包括，具体包括３个指标。进而运：不确定性、支付能力、认知度用因子分析对选取的因素进行降维，提取有序关键因子。再根据提取的有序公因子依次对ＥＥＴ企业年金进行分层设计，并建立精算模型对设计的种类进

7、行定价及评估。通过研究得出，因子分析提取了３个公因子，分别表示：消费者的支付能力、对ＥＥＴ企业年金的认知度、寿命和收入的不确定性，经济市场的不确定性，企业盈利能力和对税收的敏感性，各公因子重要性依次降低。依次根据Ｈ个公因子进行了Ｈ层五级设计，设计出了５６种ＥＥＴ企业年金计划。Ｗ１００００元为基本保额１进行度量显示：保障较高类别的年精算成本为７２４２元，替代率逐年递增至平稳，最高可达１９％，符合养老需求随年龄上升而上升的规律３．８。且可享受倍的年精，４元，２７，

8、算成本的税收优惠。保障较低的类别年精算成本为１２巧比前者低％替代率为１６％，比前者低３个百分点，符合低收入者对成本要求。且参加计划越，从保险公司早成本越低。最后根据研究结果、企业和员工、政府角度提出了政策建议，，，审。建议细分市场，针对性设计建立系统支持针对性宣传教育慎选择，加强工会建设，完善惩罚和补救法律法规。Ｗ期为我国ＥＥＴ企业年金的设计提供参考，为改善企业年金发展缓慢的困境提供借鉴。关键词：ＥＥＴ企业年金；因；人寿保险需求理论子分析；精算模型ＩＩ