表外业务发展对商业银行绩效和风险水平影响的实证研究

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3、$,-~~~~~~*m~~~~.~~0~~)(~~fro~~E?t~~.BJ!Jh.2Pf{~It3lBBM:L.u(6ifIt37B硕士学位论文表外业务发展对商业银行绩效和风险水平影响的实证研究2015年12月MASTERSDISSERTATIONEmpiricalResearchonEfficiencyandRiskLevelfromOff-BalanceTowardsCommercialBankDecember2015浙江财经大学硕士学位论文摘要表外业务在20世纪70年代后的开始迅速发展，银行传统的盈利模式和渠道受到了不小的挑战。但是高利

4、润的背后往往潜藏着高风险，表外业务迅猛发展的同时也带来了不小风险的隐忧，随着2012年“伦敦鲸”事件，以及多家全球性银行涉嫌“Libor操纵案”的曝光，关于银行表外业务风险的研究又逐渐引起政府和学者的关注。本文共分为五章内容，前两章主要是对论文涉及的研究背景、研究意义和内容方面做了相关的阐述。表外业务在国内商业银行发展迅猛，已经和传统的资产负债表业务形成了三足鼎立的格局，并且按照表外业务的发展趋势和我国市场利率化和行业壁垒的弱化预期，未来表外业务的发展空间还有很大。文章中的风险综述部分主要对通过对国内外相关文献的整理和汇总，发现国内外众多学者对

5、表外业务发展的利弊始终没有较为一致的见解。一方面，不同样本期的不同国家的商业银行对于表外业务的涉足程度有着较大差别，对于同一个假设的验证会出现一些差异，甚至会得出一些相反的结论；另一方面，表外业务在快速发展的同时使得商业银行的风险暴露程度和方式有了一定的改变，增加了意见统一的难度。第三章主要是对表外业务和相关风险做了一个较为全面的阐述，包括表外业务的概念、发展的历史以及和风险传导机制等等。西方商业银行的表外业务和我国的中间业务定义有着较为明显的重叠，但是随着时间的推移，两者开始出现了新的分化。对表外业务的风险需要引起足够的重视，不仅仅是因为诸如

6、巴林、雷曼等案例对我们的警示，更重要的是，表外业务的发展改变了银行在盈利模式，战略部署的未来方向。我国的商业银行应该顺应趋势的发展，对表外业务有一个较为全面的认识和理解才能更好的经营发展。文章的第四章主要是实证模型涉及的相关理论、模型构建过程以及检验分析。样本数据考虑到我国银行上市的时间和规模，选取2005年到2014年的16家上市银行的相关变量的数据，对表外业务发展和其他相关变量对银行的整体绩效进行研究。在实证分析中，数据的平稳性和多重共线性是经常需要进行的两个检验。立足于实践结合本文的数据特点，文章选用XTFISHER检验和VIF法分别对数

7、据进行相关检验，然后再开始进行模型的回归分析。主要是对模型进行固定效应模型和随机效应模型回归，随后利用Hausman检验进行判别确定选用哪种模型更为合理。在模型的不同样本组中，即全样本组、国有银行样本组和非国有银行样本组，所呈现出来的结果有所差异。在第五章，本文归纳了主要结论并提出了相关建议。本文通过对银行表外业务I浙江财经大学硕士学位论文的实证研究分析发现，表外业务对我国上市银行的经营效率和风险水平都呈现出显著的关系。表外业务收入占比的上升，会对总体上市银行的平均资产收益率（ROAA）和平均股权收益率（ROAE）有正面的积极贡献。比较了各个变

8、量之后我们发现，防范风险输入有效的办法是提高拨备覆盖率，在标准化条件下，拨备覆盖率（PROVISION）的提高可以较为有效地降低不良贷款率（NPL），