基于风险管理的中小企业内部控制问题与策略研究——以n公司为例

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1、分类号口巧密级公开ＵＤＣ编号《？务Ａ掌硕女研《４聲隹讼Ａ题吕基于风险管理的中小企业内部控制问题与策略研究於Ｎ公司为例，６学院（所、中）经济学院专业名称巧计研巧生姓名离秋元学号１２０１４００１化２导师姓名那铭职称副教巧２０１６年３月扉页：论文独创性声明及使用授权ｆ。ｉ本论文是作者在导师指导下取得的研究成果除了文中特别加！＾ｌ标注和致谢？的地方外，不存在飄窃或抄，论文中不包香其他人己经发表或撰写过的Ｗ巧成果袭行为一。与作者同工作的同志对本研究所做的任何贡献

2、均已在论文中作了明确■＇的说明并表示了谢意。（现就论文的使用对云南大学授权如下：学校有权保留本论文含电子版），也可采用影印、缩印或其他复制手段保存论文；学校有权公布论文的全部或部分内豁可队将论束用于查阅或借阅服务；学校有权向有关机构送交学位论文用于学术规范审査、社会监督或评奖；学校有权将学位论文的全部或部分内容录入■有苯数据库用于检索服务。（内部或保密的论文在解密后应遵循此规定）？＊■？－．－研究生瓣名：导师篇名：日－’＊？？？？？■？．．．Ｉ，摘要摘

3、要基于风险管理的内部控制体系主要针对中小企业人力、物力、财力有限的特征下提出的。中小企业可通过对自身情况Ｗ及发展状况进行分析，针对存在于企业的内部控制问题及企业所需要处理的风险，并根据企业需要制定解决方案，最后按照建立基于风险管理的内部控制体系步骤逐步构建出与企业相适合的内部控制系统。本文主要分为六章来介绍：第一章：绪论。主要介绍了笔者的选题背景Ｗ及可能有的创新点，在文献综化中笔者梳理了此领域国内外的发展情况，Ｗ及理论研巧成果。第二章：理论概述。本章主要解释了内部控制Ｗ及风险管理的概念Ｗ及其发，并且论释了二者之间

4、的区别与联系展历程。＝第章；中小企业的界定标准及其内部控制问题解析。本章首先论述了中小企业的界定标准，通过对我国中小企业内部控制现状及问题进行了分析，同时在此基础上分析及解释了问题形成的原因。一第四章：基于风险管理的中小型企业内部控制系统构建策略。在这部分，笔者主要讨论了如何构建基于风险管理的并且适合于中小企业的内部控制体系的总体思路，原则及步骤。第五章：Ｎ公司案例分析。通过Ｎ公司的案例，向读者更为实际的论释了构建内部控制体系中的实际情况，并指出其中可借鉴的地方及不足。第六章；总结。本文希望通过对中小企业基于

5、风险管理的内部控制体系建设的探讨，帮助中小企业解决自身内部控制问题Ｗ及提高自身的风险管理能力。关键词：中小企业；风；内部控剌险管理；问题与策略ＩＩＡｂ巧巧ｃｔＡｂｓｔｒａｃｔ＊Ｉｎ化ｍａｌｃｏｎｔｒｏｌｓｙｓｔｅｍｂａｓｅｄｏｎｉｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｉｓｍｏｓｔｌｙａｇａｉｎｓｔｔｆｉｅ＊ｍａｎｏｗｅｒｍａｔｅｒｉａｌ化５〇〇１〇６８ａｎｄｆｉｎａｎｃｉａｌ＾ｓｏｕｒｃｅｓｌｉｍｉｔｏｆｓｍａｌｌａｎｄｐ，－ｓｅｄｒＴｒｏｈｔｈｅａｎａｓｍｅｄｉｕｍｉｓｒｏｗｓｉ

6、ｔｕｔｎａｎｄｉｚｅｎｔｅｒｐｉｓｅｓ．ｈｕｇｌｙｏｆｔｈｅｉｎａｉｏｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｓｔａｔｕｓ，ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｃｏｕｌｄｐｒｏｐｏｓｅｓｏｌｕｔｉｏ打ｃｏｒｒｅｓｐｏ打ｄｉｎｇｌｙａｇａｉｎｓｔ化ｅｉｒｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｒｏｂｌｅｍｓａｎｄｒｉｓｋｓａ打ｄａｃｃｏｒｄｉｎＵ）ｔ：ｈｅｓｔｅｓｅｓｔａｂｌｉｓｈａｓｅｔｏｆｐ，；ｇｐｌｉｎｔｅｒｎａＣＯ打ｔｒｏｌｓｙｓｔｅｍｓｕｉｔａｂｌｅｆｏｒｔｈｅｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｉｔｓｅｌｆ．Ｔｈｉｓｐａｅ

7、ｒｍａｉｎｌｙｉｎｃｌｕｄｅｓｓｉｘｐｐａｒｔｓ．Ｔｈｅｆｉｒｓｔｐａｒｔ：ｉｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ．Ｔｈｉｓｐａｒｔｍａｉｎｌｙｉｎｔｒｏｄｕｃｅｓｔｈｅｂａｃｋｇｒｏｕ打ｄｏｆｔｈｅａｕ＇ｔｈｏｒｓｒｅｓｅａｒｃｈｂａｃｋｇｒｏｕｎｄａ打ｄｓｏｍｅｉｎｎｏｖａｔｉｖｅｏｉｎｔｓ．Ｉ口ｔｈｅｌｉｔｅｒａｔｕｒｅｒｅｖｉｅｗｔｈｅｐ，ａｕｔｈｏｒｒｅｖｉｅｗｓｔｈｅｄｅｖｅｌｏｍｅｎｔｏｆｔｈｉｓｆｉｅｌｄｄｏｍｅｓｔｉｃａｎｄａｂｒｏａｄａｓｗｅｌｌａｓｔｈｅ

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