中国商业银行内部欺诈风险管理研究——以中国银行为例

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1、？分类号Ｃ９３密级公开ＵＤＣ编号《方乂聲硕女研《４《化讼Ａ题目中固商业银巧内部欺诛风险管理研巧—於中国银巧为例学院（所、中心）工商管理与旅游管理学院专业名称工商管理硕±（ＭＢＡ）研巧生姓名王明珠学号１２０１３００２０１０导师姓名何树幻：职赖教巧＼．－ｔ、：２０１６年５月、－．．－？－■＼－中．论文独创性声明及使用授权本论文是作者在导师指导下取得的研究成果。除了文中特别加巧注和

2、致谢，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研充成果的地方外，不存在劉窃或抄袭行为一。与作者同工作的同志对本研充所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示了谢意。（现就论文的使用对云南大学授权如下：学校有权保留本论文含电子版），也可Ｗ采用影印、缩印或其他复制手段保存论文；学校有权公布论文的全部或部分内容，可レッ将论文用于查阅或借阅服务；学校有权向有关机构送交学位论文用于学术规范审查、化会监督或评奖；学校有权将学位论文的全部或部分内容录入有关数据库用于检索服务。（

3、内部或保密的论文在解密后应遵循此规定）至順毛＾柯幻〇丘－研究生签名：导师签名：日期；中国商业银行内部欺诈风险管理研究—中国银行为例摘要近年来，我国的银行业出现了资产规模不断扩张、员工不断增多及经营业务范围不断扩大的局面，发生在我国商业银行的内部欺诈风险问题也日益严峻，成为了银行操作风险中不容忽视的一个问题。在我国商业银行内部发生的内部欺诈事件中主要员工盗窃银行资金、骗取银行贷款、高层管理员收受贿赂和转移公款等方式＂＂。内部欺诈风险案件的低频高损性往往让银行和客户

4、资金受到很大的损失，同时还会带来不良的社会影响。因此，有效的对内部欺诈事件进行识别和防控，成为我国商业银行操作风险管理中的重点。本文收集了从２００７年到２０１６年至今发生在我国商业银行的内部欺诈事件，从案件类型，、作案手段、事件跨度、金融机构类型等方面进行分析研究得出我国商业银行在内部欺诈风险管理中存在业务流程不完善、对内部风险管理认识不足和信息系统有待改进等问题，基于我国商业银行的现实背景和条件，提出了在内部欺诈风险管理上从正确认识内部欺诈风险、建立有效的内部欺诈识别和

5、预警机制、完善考核机制、加强信息系统的安全建设、构建良好的企业文化这五个方面来进行改进的对策和主张。关键词：内部欺诈，风险，商业银行，员工行为ＩＲＥＳＥＡＲＣＨＯＮＩＮＴＥＲＮＡＬＦＲＡＵＤＲＩＳＫＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴＯＦＣＯＭＭＥＲＣＩＡＬＢＡＮＫＳＩＮＣＨＩＮＡ—ＳＴＵＤＹＡＣＡＳＥＯＦＢＡＮＫＯＦＣＨＩＮＡＡＢＳＴＲＡＣＴＩ打ｒｅｃｅ打ｔｅａｒｓｗｉ出ｔｈｅｃｏｎｔｉｎｕｏｕｓｅｘａｎｓｉｏ打ｏｆ也ｅａｓｓｅｔｓｃ

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