h市商业银行构建增值型内部审计体系研究

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1、中图分类号：F23密级：公开UDC：657学校代码：11832河北经贸大学硕士学位论文（学历硕士）H市商业银行构建增值型内部审计体系研究ResearchontheconstructionofvalueaddedinternalauditsysteminHcitycommercialbank作者姓名：万茹毅指导教师：申富平教授学科专业名称：会计论文完成日期：2016年06月二〇一六年六月六日I中图分类号：F23密级：公开UDC：657学校代码：11832河北经贸大学硕士学位论文（学历硕士）H市商业银行构建增值型内部审计体系研究Researchontheconstructionofvalueadd

2、edinternalauditsysteminHcitycommercialbank作者姓名：万茹毅指导教师：申富平教授学科专业名称：会计论文完成日期：2016年06月I学位论文攝创性声明本人所提５￡的学位论义《Ｈ市商化锡行构瘦增值型内部审计体系巧究》，是在导师的，独。餘文中已经注明引用的内容外攒导下立进行研究工作所勘得的原勒性咸果，本论文不包含任御其他个乂或玻姑己经发泰或撰写过的研究成乘。对本文的研究做由蠻冀贡献的个人和繁体，埼ｓ在文中标明。本芦明的法棒后乘由本人承担。■说文作若（签名）；描鲁教师确化（签’＾？／月曰＞１＞八年月＾曰店年／：＾学位论文版投使

3、巧授权书本学值论文作者宪全了解河北楚贸大学智权待留并向圈家有关部ｎ或机构逆交学。位讼文的复巧件巧穗盘，允许论丈被登瞬郭借阅本人费被河化经贸大学巧巧将学泣论，可蘇采用影巧、缩印或其它愛制手段操文的全部或部分内容编入有关数据库进．巧检裹？存、ｒ錦学泣论文。．（傑密的学位论文在年辭密后遥用本撰极书）ｉｉ■指导教师（签名）论文巧者（签名）；方：？年矣取／／乂＾月／日月在日￡摘要近年来我国中小商业银行金融案件时有发生。巴塞尔委员会认为，对于商业银行的损失、倒闭问题，内部控制失灵是很重要的一个原因。而当前，我国银行业经营发展的内外部环境呈现新的特征，宏观

4、经济政策的不确定性和利率市场化的改革必然会给银行业的发展带来机遇和挑战，但同时也对其传统的风险管理及盈利模式带来冲击。充分发挥内部审计的作用是商业银行防范风险减少损失的必要手段和方法，为适应当前形势，内部审计的重塑具有必要性。完善内部审计体系并充分发挥其作用是当前银行业亟待解决的问题。增值型内部审计是独立客观的确认工作与咨询活动，它对银行业提升自身风险防范水平和减少损失起到了有效的作用。增值型内部审计担负着完善商业银行内部风险控制,增强风险防范能力和营运水平，提升价值创造力的重要责任。而H市商业银行相对大型国有商业银行而言，不论是经营规模、内部审计力量还是风险控制水平都存在着较大差距。其现有的

5、组织结构尚不健全，内部审计制度及工作体系尚不完善，内审技术有待提高，审计部门人员管理需要强化，工作制度多流于形式。为此，H市商业银行的增值型内部审计体系的构建，对于其充分发挥内部审计的监督作用尤为重要。本文以H市商业银行内部审计体系为案例，通过对其组织结构、工作体系、人员管理以及工作流程等方面进行研讨并进行评价。针对H市商业银行内部审计体系中的问题，论文提出要充分发挥内部审计部门的监督作用，就要构建增值型内部审计体系，确保内部审计的独立性与客观性，减少审计过程的重复性，避免审计流程流于形式，对内部审计制度、人员管理和组织结构等多个方面予以完善，重塑流程。结合实际使内部审计在商业银行操作的各个环

6、节中发挥真正有效的作用。这有助于提升H市商业银行防范化解金融风险的能力，同时对H市商业银行内部审计体系充分发挥作用具有重要的借鉴意义。关键词：商业银行增值型内部审计内部审计体系IIIabstractInrecentyears,quiteanumberofmedium-sizedcommercialbankshaveeruptedinillegalcases.TheBaselCommitteebelievesthatthefailureoftheinternalcontrolisaveryimportantreasontothelossofcommercialbanks.Nowadays,our

7、countrybankingbusinessdevelopmentpresentsnewcharacteristicsofinternalandexternalenvironment,reformoftheuncertaintyofmacroeconomicpolicyandmarket-orientedinterestratebringsopportunitiesandchallengestot