hs珠宝公司资金管理内部控制案例研究

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1、分类号：学校代码：１０１４０密级：公开学号：４０３１４４０５６６◎座專乂聲ＬＩＡＯＮＩＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ专业学位论文ＴＨＥＳＩＳＦＯＲＰＲＯＦＥＳＳＩＯＮＡＬＭＡＳＴＥＲＤＥＧＲＥＥ论文题目：ＨＳ珠宝公司资金管理内部控制案例研究Ｃ’ａｓｅＳＵｉｄＯｆＨＳＪｅｗｅｌｒＣｏｍａｎｓＦｕｎｄｓＭａｎａｅｍｅｎｔｙｙｐｙｇ英文题目：Ｉｎ化ｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌ论文作者：彭博指导教师：李荣梅教授专业：审计完成时间—六年五月：二〇辽宁大学硕±专业学位论文ＨＳ珠宝公司资

2、金管理内部控制案例研究Ｃ’ａｓｅＳｔｕｄＯｆＨＳＪｅｗｅｌｒｏｍａｎｓＦｕｎｄｓＭａｎａｅｍｅｎｔｙｙＣｐｙｇＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌ作者：彭博指导教师：李荣梅教授专业：审计专业方向：审计２０１６曰答辩日期：年５月２２—二〇六年五月．中国沈阳妊宁大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立完成的。论文中取得的研究成果除加１＾标注的内容外，不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，不包含本人为获得其他学位而使用过的成果。对本文的研究做

3、出重要贡献的个人和集体均已在文中进行了标。注，并表示谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担学位论文作者签名；妍ｉ年＾？日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部口或机构送交学位论文的原件、复印件和电子版，允许学位论文被查阅和借阅。本人援权迁宁大学可１＾将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。同时授权中国学术期刊（光盘版）电子杂志社将本学位论文收录到《中国博±学位论文全文数据库》和《中

4、国优秀硕±学位论文全文数据库》并通过网络向社会公众提供信息服务。学校须按照授权对学位论文进行管理，不得超越授权对学位论文进行任意处理。。（保密（），在年后解密适用本授权书保密；请在括＂＂号内划Ｖ）授权人签名；彭诗指导教师签名：４《热曰期：年别皆曰曰期：年５月曰知化摘要近几年来，企业的内部控制是企业管理理论和实务界重点研究的对象。而货币一个重要的组成部分资金则是企业管理的，资金循环贯穿于企业经营活动的各个流程，其有着极强的流动性和很高的风险，因此企业需要密切关注它的合法性、安全、性稳定性和效益性等方面的风

5、险控制，资金管理内部控制机制的科学制定与实施是公司有序运作的基础保证，同时也是公司长久平稳发展的基础。提高公司的资金内控可Ｗ有效地降低出现舞弊的可能化可Ｗ使企业从货币资金使用中获得最大程度的收益。因此建立健全并有效实施资金管理内部控制对企业的健康发展来说尤，为重要。Ｈ一Ｓ珠宝公司是全国各地有３６０多家口店。这家民营的珠宝零售连锁企业，在样规模不小的连锁零售企业每天货币资金的流动数量之大，频率之高，渠道之广泛，要求公司制定并执行货币资金的内部控制制度，适当监控，定期反馈。然而在实际运营过程中，资金内部控制存在诸多薄弱环节：无法安

6、排有效的资金预算执行，企业内部控制环境欠佳，缺乏有效监督等，送些问题都需要得到有效地解决。本文在借鉴和吸取已有资金管理内部控制理论探究结论的前提下，结合有关资金管理内控方面的理论，选取脂巧宝公司作为实例，同时根据有关法律规范，结合ＨＳ珠宝公司的实际情况，对ＨＳ公司资金管理内部控制进行研究，重点探讨ＨＳ公司资金管理内部控制的现状及组织结构Ｗ及实际执行存在的问题，并对产生送些问题的原因进行分析，最后重点提出了如完善公司资金管理的内部控制环境建设，。建立有效的资金管理风险评估制度，加强内审部口对公司资金情况的监督等意见本文针对资金管

7、理内控进行研究，将有利于ＨＳ珠宝公司的资金运营得到规范与完善，促进公司的健康发展。关键词：内部控制资金管理优化措施ＩＡＢＳＴＲＡＣＴ＇Ｉｎｒｅｃｅｎｔｅａｒｓｔｈｅｅｎｔｅｒｒｉｓｅｓｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｉｓｉｍｏｒｔａｎｔｒｅｓｅａｒｃｈｏｂｅｃｔｓｏｆｙ，ｐｐｊｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｍａｎａｇｅｍｅｎｔｔｈｅｏｒｙａｎｄｒａｃｔｉｃｅ．Ａｉｉｄｍｏｎｅｔａｒｙｆｌｉｎｄｉｓａｎｉｍｏｒｔａｎｔｐａｒｔｏｆｐｐｅｎｔｅｒｒｉｓｅｍａｎａｇｅｍｅｎｔｃａｉｔａｌｃｉｒｃｕｌａ

8、ｔｉｏ打ｔｈｒｏｕｏｕｔｔｈｅｂｕｓｉ打ｅｓｓ