dltj有限公司内部控制研究

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1、么、开分类号：Ｆ２３０密级：ＵＤＣ：码１０１４２：单位代巧復Ｊ寺少、驾硕去学位论文ＤＬＴＪ有限公司内部控制研究戀学号：２０１３６８８作者：闻兰若学位类别ｄｂ：会计硕论文类型：专题研巧；２０１６年５月９日沈阳工业大学硕±学位论文ＤＬＴＪ有限公司内部控制研究民ｅｓｅａｒｃｈｏｎＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＤＬＴＪＬｉｍｉｔｅｄＣｏｍａｎｐｙ作者；罔兰若单位：管理学院指导教师．宋力教授单位．沈阳工业

2、大学伊成贵高级会计师单位沈阳东北电力调节技术有限公司协助指导教师：＝单位：论文答辩日期：２０１６年５月２１日学位授予单位；沈阳工业大学独创性说明本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进斤的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得沈阳工一业大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中做了明确的说明并表示了谢意。＾，！＾

3、、、签名參養日期：＞：吗叫关于学位论文使用授权的说明本学位论文作者和指导教师完全了解沈阳工业大学有关保留、使用学目位论文的规定，Ｐ；学校有权保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权沈阳工业大学可将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流，可采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。（保密的论文在解密后应进循此规定）＇签名ｔ乏參若方厶：］导师签名：豕日期：＞摘要随着我国现代企业制度改革的不断深入，从及近年来

4、因为内部控制的缺失或者无效所导致的企业失败的案例不断出现，对内部控制的有效性进行分析研究己经越来越一、成为理论界和实务界所关屯的个问题。内部控制是企业管理的重要姐成部分，如果可Ｗ有效地实施企业内部控制，，就可Ｗ使企业财务信息的本质和内涵得真正的显现从而体现出会计资料的真实性和完整性。建立科学有效的内部控制体系，既可Ｗ起到。优化企业财务控制、提高企业的风险控制能力，又可Ｗ有效提高企业的管理水平本文内部控制理论作为研巧基础，ＷＤＬＴＪ有限公司为研究对象，研巧ＤＬＴＪ有限公司内部控制过程中存在的

5、问题。而且针对制造业行业自身的特点，结合并借鉴了国内外同行业企业有关内部控制方面的成功经验，针对ＤＬＴＪ有限公司现存的内部控一些改进方案一ＤＬＴ制问题，提出，进步完善Ｊ有限公司的内部控制体系。本文首先介绍了研究背景和研究意义，然后系统地介绍了本文的主要结构、研巧内容Ｗ及研巧方法。其次主要对内部控制的相关概念进行阐述，为研巧ＤＬＴＪ有限公司内部控制所存在的问题打下理论基础。接下来则是对ＤＬＴＪ有限公司的详细情况作了介绍，并详细指明了ＤＬＴＪ有限公司内部控制的现状，对ＤＬＴＪ有限公司中内部控制层

6、面出现的问题加Ｗ、分析，得出其内部控制不健全是由于其制度本身存在缺陷货币资金管理相关程序存在漏洞且资金支出随意性大、原材料采购及入库清查管理混乱Ｗ及固定资产成本效益不对称造成的。在本文核必部分详细地阐述了对ＤＬＴＪ有限公司重点业务的流程改善并针对ＤＬＴＪ有限公司的内部控制实施进行环境建设。最后为论文结论，在得出本文结论的基础上，对未来进行内部控制的研究进行了展望。本文通过对ＤＬＴＪ有限公司内部控制体系的研究，不仅找到了ＤＬＴＪ有限公司在内部控制方面的不足，还提出了合理的解决方案，通过建立

7、财务总监负责制、树立风险概念、完善会计机构和监督机制Ｗ及实施奖惩激励制度来提高ＤＬＴＪ有限公司的内部控制体系，从而提高了ＤＬＴＪ有限公司的核也竞争力，促进企业不断蓬勃发展。关键词：，内部控制货币资金，改善ＩＡｂｓｔｒａｃｔＷｉｔｈｔｈｅｓｙｓ１；ｅｍｒｅｆｂｒｍｓｏｆｍｏｄｅｍｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｉｎＣｈｉｎａｇｏｉｎｇｄｅｅｐｌｙ，ｂｕｓｉｎｅｓｓｆａｉｌｕｒｅａｐｐｅａｒｓｃｏｎｓｔａｎｔｌｙｉｎｒｅｃｅｎｔｅａｒｓｂｅｃａｕｓｅｏｆｔｈｅａｂｓｅ

8、ｎｔｏｒｉｎｖａｌｉｄｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌ．Ｔｈｅｒｅｆｏｒｅｙ，ｔｈｅａｎａｌｙｓｅｓｏｆｔｈｅｅｆｅｃｔｉｖｅｎｅｓｓｏｆｔｈｅｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｈａｖｅｂｅｅ打ｉｎｃｒｅａｓｉｎｇｌｙｆｏｃｕｓｅｄｂｙｂｏｔｈｔｈｅｔｈｅｏｒｙｃｉｒｃｌｅａｎｄｔｈｅｐｒａ