建设工程项目施工阶段跟踪审计的风险管理

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1、中图分类号：ＴＵ７１密级：公开ＵＤＣ：：编号本校讀义遺乂聲工程管理硕±（ＭＥＭ）学位论文论文题目建设王程项目施王阶段跟踪审计的＝风陰管理研究生姑名０７１２００２：罗路学号；维珍教授学校指导教师姓名：马职称：２１５．４．８２０１５．６１，论文提交日期：＿＿＿论文答辩日期；？独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果，除了文中特别加Ｗ标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果

2、，也不包含获得兰州交通大学或其他教育机构的学位或证书一而使用过的材料。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名签字日期：Ｗ仕年若月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解兰如巧通大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权兰州巧通大学可Ｗ将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编Ｗ供查阅和借阅。同意学校向国家有关部口或机构送交论文的复印件和磁盘。（保密的学位论文在解密后适用本授

3、权说明）学位论文僻签名；各导臟名；心签字日期口作年月／日签字日期年＾月／Ｉ日工程管理硕士（MEM）学位论文建设工程项目施工阶段跟踪审计的风险管理Trackingauditriskmanagementoftheconstructionphaseofengineeringproject作者姓名：罗路学号：0712002导师姓名：马维珍完成日期：兰州交通大学LanzhouJiaotongUniversity兰州交通大学工程管理硕士（MEM）学位论文摘要本文以工程审计人员的视角出发，对建设项目施工阶段的跟踪审

4、计风险管理进行了系统的研究。通过系统查阅国家、地方、行业协会等关于建设工程项目跟踪审计的相关法规、规章、制度；分析跟踪审计在建设工程项目中的运用情况，并在参考国内外先进的审计理念、审计科学研究成果的基础上，根据研究侧重点加以总结归纳，综合国内外研究成果建立了施工阶段跟踪审计风险管理的层次结构模型，建立了当前建设工程施工阶段跟踪审计风险管理的要素及其相互关系模型。本研究以某高校体育馆建设工程跟踪审计项目为实例，编制了调查问卷。通过对建设、监理、施工、咨询、审计等单位具有实践经验的工程管理人员开展施工阶段跟踪审计风险管理

5、方面的问卷调查，积累了一定的基础数据，获取了第一手资料；并在汇总问卷调查数据的基础上建立三级风险指标判断矩阵。运用施工阶段跟踪审计风险评价指标体系和风险管理模型，判断跟踪审计风险的大小并对风险因素进行排序，分清主要风险和次要风险，分析、总结跟踪审计的风险管理特点，进行层次单排序、层次总排序以及一致性检验。得出了相应风险因素的排序。经分析研究，符合当前工程建设的实际状况。本研究为优化建设工程项目施工阶段跟踪审计机制进行有价值的理论探索。根据作者从事建设工程审计工作的实践经验，对施工阶段跟踪审计的风险管理的方法、风险因素

6、的成因、发展变化等进行归纳与分析，使之更加系统化、理论化，并据此提出了相应的风险防范措施。作者将这些措施应用于审计工作实践，取得了较好效果，使本次研究的结论上升为一种内部审计风险管理的系统方法。关键词：建设工程；跟踪审计；风险管理-I-建设工程项目施工阶段跟踪审计的风险管理AbstractBasedontheperspectiveofauditunitsanddepartments,thepaperisthestudyoftheprojectconstructionphaseonthesystemtrackingau

7、ditriskmanagement.Thepaperthroughthesystemaccesstonational,local,industryassociationandotheraboutconstructionprojecttrackingauditoftherelevantlaws,regulations,system;Analyzetheuseoftrackingauditinconstructionengineeringproject,andinreferencetodomesticandforeign

8、advancedideaofaudit,theaudit,onthebasisofscientificresearchresults,summarizedaccordingtotheresearchfocus,thecomprehensiveresearchachievementsathomeandabroadtoestablishahiera